Grunnleggende konsepter og prinsipper for økonomisk logistikk. Konseptet og essensen av økonomisk logistikk

Økonomisk logistikk er styring, planlegging og kontroll av økonomiske strømmer basert på informasjon og data om materialstrømmer.

Formålet med ledelsen er en logistisk økonomisk strøm.

Økonomiske strømmer betyr retningsbestemt bevegelse penger eller ressurser i logistikksystemer og mellom dem, nødvendige for å sikre material- og informasjonsflyt. Kontantstrømmer i et logistikksystem kalles logistiske kontantstrømmer.

Logistiske økonomiske strømmer oppstår når du refunderer logistikkostnader og -utgifter, samler inn midler fra finansieringskilder, refusjon (i monetære termer) for solgte produkter og tjenester som ytes til deltakere i logistikkjeden.

Hovedformålet med økonomisk betjening av varestrømmer i logistikk er å sikre deres bevegelse med økonomiske ressurser i de nødvendige volumene, til rett tid, ved å bruke de mest effektive finansieringskildene.

For å oppnå dette målet løser økonomisk logistikk følgende oppgaver:

• - studere finansmarkedet og forutsi finansieringskilder ved hjelp av markedsføringsteknikker;
• - fastsettelse av behovet for finansielle ressurser, valg av finansieringskilder, sporing av renter på bank- og interbanklån, samt renter på verdifulle og statsobligasjoner;
• - konstruksjon av økonomiske modeller for bruk av finansieringskilder og en algoritme for bevegelse av kontantstrømmer fra finansieringskilder;
• - etablere sekvensen og koblingene i bevegelsen av midler innen virksomheten og prosjektet;
• - koordinering av operativ styring av økonomiske og materielle strømmer. For det første estimeres kostnadene for eksempel for levering av varer kjøretøy... Logistikksjefen bygger materialflyter med tanke på kostnader;
• - dannelse og regulering av frie saldoer på rubler, utenlandsk valuta og budsjettregnskap for å oppnå ekstra fortjeneste fra virksomheten i finansmarkedet ved bruk av svært lønnsomme finansielle virkemidler;
• - skapelse operativsystemer informasjonsbehandling og økonomiske strømmer.

Økonomisk logistikk er en del av økonomistyringen og manifesterer seg i funksjonene den utfører, som reproduksjon, distribusjon og kontroll. Deres vitenskapelig sunne karakterisering er viktig for effektiv organisering styring av økonomiske strømmer.

Reproduksjonsfunksjonen sørger for en balanse mellom materielle og økonomiske ressurser, samtidig som produksjonskostnadene minimeres i hele logistikkjeden.

Formene for manifestasjon av reproduksjonsfunksjonen er effektiviteten ved å bruke anleggsmidler, lønnsomhet og likviditet, gyldigheten av å tiltrekke seg investeringer og lån fra deltakere i logistikkprosessen.

Distribusjonsfunksjonen består i dannelse og bruk av midler, opprettholder deres effektive struktur i logistikksystemet og er rettet mot å løse problemer knyttet til rasjonalisering av tilgjengelige og tiltrukne ressurser, redusere tap fra å tiltrekke seg tredjepartskilder, øke likviditet og omsetning av finansielle og materielle eiendeler.

Kontrollfunksjonen er å overvåke samsvar med samsvaret mellom bevegelse av materielle og kontantstrømmer i logistikksystemet, tilstanden til likviditet og solvens og den økonomiske uavhengigheten av forbindelsene fra eksterne finansieringskilder.

Styring av økonomiske strømmer er basert på prinsippene planlegging og konsistens, målretting, diversifisering, strategisk orientering.

Planlegging og konsistens betyr en betingelse for å balansere materielle og økonomiske strømmer. Finansiell logistikk i i dette tilfellet har en intern orientering. Elementer som selvforsyning, selvfinansiering, materiell og eiendomsansvar, materiell interesse blir sett på som en universell måte å regulere aktivitetene til koblingene i logistikksystemet og elementer i logistikkjeden.

Målretning - krever at organiseringen av økonomisk strømstyring tar hensyn til målene til hver deltaker i logistikkprosessen, spesielt: korrespondansen mellom finansieringsbeløpet og mengden nødvendige kostnader, påliteligheten av finansieringskilder og tilveiebringelsen av logistikkprosessen med økonomiske ressurser, lønnsomhet når du plasserer midler.

Diversifisering - innebærer allsidighet i arbeidet, en kombinasjon av forskjellige kombinasjoner av produserte varer, betalingsmåter og typer aktiviteter. Bare slike forhold sikrer mottaket stabil inntekt og økt lønnsomhet, redusere risikoen for konkurs og øke konkurransekraften til logistikksystemet.

Strategisk orientering kommer til uttrykk i at oppnåelsen av målene som deltakerne i logistikkprosessen strever, skyldes utviklingsstrategien. Utfordringen er å nekte de valgmulighetene som kan komme i konflikt med de underliggende målene. Økonomistyring i denne situasjonen består i å identifisere grensene for hvilken produksjon kan utvides, forutsi innovative utviklingsalternativer og velge nye retninger for finansiering. Uten dette er en stabil posisjon i markedet og utvikling av et logistikksystem umulig.

Implementeringen av disse prinsippene fører til en reduksjon i kostnadene ved lagring og flytting av materielle ressurser og ferdige produkter, en økning i balansen i styringen av økonomiske aktiviteter i transportsystemer, rytmen til funksjonen til strukturer og divisjoner som er en del av det økonomiske logistikksystemet.

Til dags dato er logistikk praktiske aktiviteter har stadig okkupert sin nisje i ledelsen av moderne bedrifter. Den logistiske tilnærmingen til gjenstand for ledelse, verktøy og metoder for logistikk brukes i forskjellige ledelsesområder. Tilstedeværelsen av en logistikkavdeling i et selskap er ikke lenger noe uvanlig, men regnes som en obligatorisk komponent i organisasjonsstrukturen til en vellykket bedrift. Kompetanseområdet til spesialister innen logistikkområdet dekker styring av en rekke objekter - dokumentflyt, menneskelige strømmer, informasjon, økonomisk og selvfølgelig vare. Det er styring av vare- og materialstrømmer, deres optimalisering er de vanligste ledelsesoppgavene i miljøet kommersielle virksomheter... logistikk finanssystem

I økonomisk praksis og i teorien om økonomiske forhold har bruken av logistisk terminologi i forsyning, produksjon, lager, distribusjon, i lager og i transport blitt vanlig. Utvilsomt er den logistiske tilnærmingen mest etterspurt her. Det er godt studert, utstyrt med et stort antall publikasjoner. Det avholdes regelmessig vitenskapelige og praktiske konferanser, problemene dekkes mye i økonomiske tidsskrifter og presenteres i spesialpedagogiske programmer.

Relativt nye grenlinjer innen logistikk har også dukket opp - handel, industri, bank, konstruksjon, toll, skatt, internasjonal, kommersiell, bylogistikk, service, hotell, restaurant, turistvirksomhet og andre. Og økonomiske strømmer spiller en viktig rolle i forretningspraksis og er en integrert del av finansiell logistikk.

10.1 Konsept og essens i finansiell logistikk

10.1.1. Definisjon av økonomisk logistikk

10.1.2. Finansiell logistikk som en faktor for å bestemme effektiviteten til en bedrift

10.2 Hovedegenskaper ved økonomisk logistikk

10.3. Mål og prinsipper for økonomisk logistikk

10.4. Økonomisk flyt som grunnlag for økonomisk logistikk

10.4.1 Hovedtrekk ved kontantstrømmen

10.4.1.1. Stadier av kontantstrømstyring

10.4.1.2. Brukerstøtte informasjonsteknologi ledelse av økonomiske logistikkrelasjoner

10.4.1.3. Vurdering av økonomisk strøm

10.5. Finansielle strømmer inn transportlogistikk

10.5.1. Klassifisering av økonomiske strømmer i transportlogistikk

10.5.2. Økonomistyring innen transportlogistikk

10.6. Økonomisk strømningshastighet

Finansielle logistikkmodeller og verktøy

Tema 10. Økonomisk logistikk

Konseptet og essensen av økonomisk logistikk

Definisjon av økonomisk logistikk

For tiden russiske foretak operere under forhold med betydelig ustabilitet i det økonomiske miljøet, noe som gjør det nødvendig å søke etter svært effektive metoder og metoder for å styre virksomheten til industribedrifter. En av disse metodene er logistikk, som gjør det mulig å nå et kvalitativt nytt nivå av styring av virksomhets materielle, økonomiske og informasjonsflyt for å forbedre de endelige resultatene av produksjonen og Økonomisk aktivitet og sikre en stabil posisjon i markedet.

I sammenheng med overgangen til markedsøkonomi avgjør en effektivisering av produksjon og salg av produkter behovet for å isolere og studere logistiske økonomiske strømmertilsvarer bevegelsen av både råvaremateriale og råvare-immaterielle verdier, som i ferd med å flytte fra en økonomisk enhet til en annen kan betraktes som den tilsvarende varestrømmen. Dessuten skyldes dens bevegelse utførelsen av en rekke logistiske operasjoner.

Overgangen til markedsforhold, utvidelse av omfanget av økonomisk aktivitet, det økte behovet for å styrke alle typer samtrafikk i prosessene for å styre økonomiske strømmer generert av salgsvarestrømmer, bestemte de grunnleggende kravene til nye former og metoder for å øke effektiviteten i bedriftsledelsen, øke effektiviteten i deres aktiviteter, forbedre den økonomiske tilstanden ... Dannelsen av økonomiske strømmer av logistikk hos bedrifter, bruk av logistikkprinsipper og -metoder, vil gjøre det mulig å nærme seg på et nytt grunnlag til løsningen av tradisjonelle problemer, for å øke effektiviteten i deres produksjon og økonomiske aktiviteter.

Finansiell logistikk er et system for styring, planlegging og kontroll av økonomiske strømmer basert på informasjon og data om organisering av materialstrømmer .

Finansiell logistikk er et mindre utforsket område av logistikk. Dette skyldes hovedsakelig to grunner: objektivt sett tok overgangen til en markedsideologi lang tid i Russland, da forskere og utøvere etter hvert som markedet utvikler seg, forstår finansens avgjørende rolle i logistikksystemet; og subjektivt - styring av økonomiske strømmer krever høy profesjonalitet og er forbundet med betydelige risikoer for hvert foretak eller selskap.

Suksessen med en virksomhets drift avhenger av kvaliteten på teknologiene for å styre produksjon og økonomiske aktiviteter, og spesielt - råvare og materialstrømmer. Teknologiene for å håndtere materielle ressursstrømmer utviklet innen logistikk anser økonomiske strømmer som å sikre funksjonen til allerede eksisterende systemer, selv om det er med deres hjelp at produksjonsaktiviteter styres. En lovende tilnærming som lar deg fokusere på det økonomiske aspektet av bedriften under logistikkprosessen, er innvirkningen på materialstrømmer gjennom kontantstrømstyring i logistikksystemer.

Vestlige "markedsfolk", som ofte er vanen med å orientere innenlandske økonomer, har gått langt foran, selv om de mye tidligere studerte de viktigste gjensidige avhengighetene mellom logistikk og de økonomiske målene til bedriftene, samt vurderte andelen av ledelse i forsyningskjeden i de totale kostnadene for bedriftens produksjonskostnader. Og dette er ikke overraskende, siden de lenge har stått overfor behovet for relevant informasjon for å styre investeringsprosessen.

Når de snakker om logistikkens bidrag til fortjenesten til en bedrift, bemerker de behovet for å analysere logistikkløsninger ut fra et kostnadseffektivitet og fordeler. Nøkkelfaktoren her er kundeservice (logistikktjeneste) og dens innvirkning på fortjenestemarginene. Men ekstremer bør unngås, for eksempel å tilby et veldig høyt servicenivå uten tillit til at klienten vil sette pris på kostnadene ved en slik supertjeneste og være villig til å betale for det. Den andre ytterligheten består i å forstå logistikk som den eneste kilden til kostnader og i å streve for å redusere dem på noen måte. Ifølge Christopher, "Kostnadsreduksjon i ethvert forretningsområde er en kostnadsfaktor, men det er bare verdt hvis det fører til høyere fortjeneste."

10.1.2. Finansiell logistikk som en faktor for å bestemme effektiviteten til en bedrift

For å vurdere effektiviteten i logistikkprosesser brukes vanligvis kostnadskriterier, ta hensyn til kostnadene og inntektene, og beregne indikatorene for lønnsomhet og lønnsomhet. Verdiene til disse indikatorene vil endre seg betydelig med forskjellige bevegelsesmønstre for materielle og relaterte økonomiske strømmer. Avhengig av leveringsbetingelsene, vil parametrene til lagringssystemene og de valgte distribusjonskanalene, kostnad, volum og tid for materialstrømmer endres. Sistnevnte bestemmer igjen beløpet og tiden for den nødvendige finansieringen.

Finansiell logistikk for effektiv kapitalbruk. Logistiske variabler danner signifikant de enkelte komponentene i balansen, nemlig:

Kontanter og gjeld. Takket være effektiv logistikkadministrasjon oppnås kortere ordresykluser: jo kortere syklus, jo raskere er kontantstrømmen fra salget; graden av ordreoppfyllelse er også viktig;

Aksjer. Lagernivå i form av råvarer, komponenter, ferdige produkter er resultatet av selskapets strategi innen logistikktjenester og effektiviteten av overvåkings- og lagerstyringssystemet;

Eiendom, anleggsmidler og utstyr. Optimalisering av distribusjonsnettverket, oppnådd på grunn av funnet korrespondanse mellom lokalisering og parametere for distribusjonsnoder til etterspørselsstrukturen, kan føre til frigjøring av kapital;

Nåværende betalinger. Nivået kan økes ved å begrense volumet og frekvensen av ordrer, noe som kan være et resultat av implementering av systemer som planlegging av materialkrav eller distribusjonsbehov.

Utenlandske spesialister er i utgangspunktet fokusert på det faktum at hovedmålet med bedriften skal være å maksimere verdien, derfor bør selskapets strategi være rettet mot å nå dette målet. Og dette er i sin tur umulig uten innføring av nye metoder for ledelse - ledelse gjennom verdi. For å bruke en slik styringsmetode er det nødvendig å bestemme hvilke prosesser og i hvilken grad danner verdien av denne kostnaden og hvilken rolle logistikk spiller i denne.

Gratis kontantstrømmer spiller en nøkkelrolle for å bestemme verdien av et firma, som danner grunnlaget for utbytteutbetaling for aksjonærer, økning i aksjekurser og finansieringskilder for fast vekst. Rentesatsen er også viktig, hvis verdi gjenspeiler kapitalkostnadene.

Analysen av innenlandske vitenskapelige publikasjoner, pedagogisk og metodisk litteratur, opplæringskurs forskjellige universiteter antyder at, i motsetning til Vesten, fortsetter fetisiseringen av materialstrømmen i praksis med vår ledelse og reduksjon av logistikk bare til transport, lager, produksjon, forsyning, salg, lager.

De fleste av de eksisterende definisjonene av logistikk mangler klar definisjon økonomisk logistikk. Det er derfor ikke tilfeldig at den økonomiske bevegelsen av mange bare betraktes som en tilhørende materialstrøm. Selv om det er ganske åpenbart at finansbevegelsen er en alvorlig begrensning for fordelene ved en bedrift og en aktiv "spak" for å håndtere materialstrømmer.

Kanskje dette er grunnen til at indikatorer for å vurdere effektiviteten av finansielle strømmer ennå ikke er utviklet. Forsøk fra en rekke økonomer for å redusere dem til klassiske indikatorer for økonomistyring er helt grunnløse. Så dette avslører ikke forholdet, eller rettere sagt avhengigheten av økonomistyring og økonomisk logistikk. Som du vet, er økonomistyring kunsten å styre forretningsfinansiering. Når det gjelder finansiell logistikk (logistikk av økonomiske strømmer), er dette konseptet smalere og er et kompleks av metoder, virkemidler, verktøy som tar sikte på å øke effektiviteten i økonomiske strømmer.

Forvaltningen av økonomiske strømmer som er nødvendige for å sikre bevegelsen av materielle ressurser er mer effektiv hvis prosessen utføres kontinuerlig gjennom hele virksomhetsperioden. Samtidig er det viktig å planlegge utgiftene til økonomiske ressurser for å betale tilbake logistikkostnader og -utgifter, organisere tiltrekningen av midler fra finansieringskilder, kontrollere ankomsten av økonomisk kompensasjon for produktene som selges til deltakerne i logistikkjeden. En klar forståelse av strukturen og sammensetningen av økonomiske strømmer vil hjelpe ledere å estimere og planlegge kostnader i møte med økende kompleksitet i produksjons-, transport- og distribusjonssystemer. For å gjøre dette, for hvert spesifikke logistiske system, presenteres bevegelsen av økonomiske ressurser med tilstrekkelig grad av detaljer. Dessuten, jo mer forgrensede mønstre for bevegelse av materialstrømmer, desto mer komplekse vil de tilsvarende bevegelseskjedene for økonomiske strømmer være, og jo mer arbeidskrevende er styringsprosessen. Det er også mulig å øke gjennomsiktigheten av flyteprosesser i både elementære og komplekse logistikksystemer (internasjonale logistikksystemer, lagerterminaler og distribusjonslogistikksentre) ved å undersøke og beskrive det økonomiske miljøet - sirkulasjonsmiljøet til bedriftens økonomi.

Økonomiske aspekter funksjonen til logistikksystemer er dårlig representert i den økonomiske litteraturen som nøkkelen til å sikre adopsjonen optimale løsninger... Det er en akutt mangel på metodiske materialer på finansielle strømmer. Blant dem: grunnlaget for teorien om styring av finansielle strømmer i logistikksystemet; regulering av strømmer av økonomiske ressurser; organisering av strukturering, dannelse og styring av økonomiske strømmer i meso-, statlige og sosialt orienterte logistikksystemer; finansielle strømmer i bank, børs, internett trading systemer.

Studiet av økonomiske logistikkproblemer krever at man holder seg til prinsippene for vitenskapelighet, noe som innebærer styrking av beregningsprinsippet i alle ledd av økonomisk strømstyring - fra planlegging til analyse. Denne tilnærmingen kan observeres med forbehold om konkretitet, som innebærer en klar definisjon av det spesifikke resultatet av målet om å flytte den økonomiske strømmen i samsvar med de tekniske, økonomiske og andre kravene til forretningsenheten, samt prinsippet om konstruktivitet, som består i kontinuerlig overvåking av bevegelsen av den økonomiske strømmen og raskt justerer bevegelsen.

Og til slutt må alle økonomiske logistikkfunksjoner og prosessen med bevegelse av økonomiske strømmer utføres med maksimal grad av automatisering, noe som bare er mulig hvis den er datastyrt.

Det er viktig å huske på at fra logistikk for økonomi, oppnås de økonomiske systemene ikke så mye ved å øke deres materielle og tekniske grunnlag som ved å forbedre tilførselen med økonomiske ressurser.

Implementeringen av disse prinsippene fører til en reduksjon i kostnadene ved lagring og flytting av materielle ressurser og ferdige produkter, en økning i balansen i styringen av økonomiske aktiviteter i transportsystemer, rytmen til funksjonen til strukturer og divisjoner som er en del av det økonomiske logistikksystemet. I tillegg tillater prinsippene for finanslogistikk oss å forbedre metodikken og forbedre kvaliteten på organisasjonsdesign, gi en systematisk tilnærming til utformingen av regionale transportsystemer.

De grunnleggende prinsippene for finansiell logistikk bør suppleres med prinsippene for markedsføring, ledelse og andre vitenskapelige og anvendte disipliner, som er syntetisert av logistikkens teori og praksis.

En studie av tilgjengelig materiale og litteratur gir også grunn til å konkludere med at kostprisen tolkes av ledelsespersonell og toppledere i en rekke virksomheter utelukkende som en del av beskatningsprosessen. Derfor brukes ikke kostnadsfaktoren som et objektivt kriterium for å øke aktiviteten og konkurranseevnen til hovedproduksjonen.

Forbindelsen mellom økonomiske og materielle strømmer, prosesser og arbeider i logistikksystemet er gitt av en annen type strømmer - informasjonsflyter. Data om forholdene, tidspunktet og arten av forholdet mellom deltakerne i logistikkprosessen, informasjon om bevegelse av materialstrømmer brukes til å konstruere ordninger for bevegelse av økonomiske strømmer. Samtidig presenteres overføring av midler fra foretaket til andre deltakere i logistikkprosessen (forbrukere og leverandører, mellom lager-, havne- og tollterminaler, i logistikknutepunktene for å koble trafikkstrømmer) i form av en direkte bevegelse av midler. Slike ordninger gjør det mulig å bestemme rekkefølgen for inkludering av finansieringskilder, fremgangsmåten for distribusjon av innkommende ressurser og identifisere flaskehalser i bevegelsen av strømmer.

Strømningskontroll kan betraktes som effektiv hvis den lar deg automatisk løse hovedproduksjonen og de økonomiske oppgavene til bedriften. Disse inkluderer: koordinering av produksjons- og økonomiske planer, etablering av det nødvendige lagernivået, volumer og vilkår for nødvendige ressurser. Gjennom påvirkningen på strømningene er det mulig å gi logistikksystemet økonomiske og materielle ressurser, å tiltrekke og returnere midler og fordele dem i henhold til bruksanvisningen. Funksjonene til strømningskontroll bør også omfatte overvåking av samsvar med parametrene for økonomiske og materielle strømmer, deres innvirkning på effektiviteten av logistikkaktiviteter, kontroll av optimaliteten i ressursflytmønstre.

Når man styrer bevegelsen av økonomiske og materielle strømmer, bør man tilstrebe både å spare ressurser brukt på innvirkning og å maksimere det endelige resultatet. Når det er mulig, er det nødvendig å sikre at en kontrollhandling endrer parametrene til så mange tråder som mulig. I dette tilfellet vil løsningen på problemer utføres så raskt som mulig og til lavest mulig pris.

Ved å endre ressursbevegelsen i samsvar med økonomiske parametere, er det ikke bare mulig å motta full og rettidig avsetning produksjonsaktiviteter ressurser fra optimale kilder til laveste pris, men også for å øke bedriftens stabilitet, for å redusere eksponering for ytre påvirkninger. I innkjøp, forsyning, transport, lager og salgsprosesser, fokus på økonomiske indikatorer lar deg optimalisere flyteprosesser, identifisere måter og metoder for å redusere kostnadene uten å kompromittere produktkvaliteten.

Med økonomiske strømmer forstås den rettet bevegelse av midler eller ressurser i og mellom logistikksystemer, som er nødvendig for å sikre material- og informasjonsflyt.

Økonomisk flyt er en rettet bevegelse av økonomiske ressurser knyttet til bevegelse av materiell, informasjon og andre ressursflyter både innenfor rammen av logistikksystemet og utenfor det. Finansstrømmer oppstår fra refusjon av logistikkostnader og -utgifter, innhenting av midler fra finansieringskilder, refusjon (i monetære termer) for solgte produkter og tjenester som ytes til deltakere i logistikkjeden.

Oppgaven med å administrere økonomiske strømmer i logistikksystemer er fullstendig og rettidig levering av volumer, vilkår og finansieringskilder. Disse finansieringskildene må oppfylle minstepriskravet.

Finansiell logistikk har følgende oppgaver:

Finansiell markedsundersøkelse og prognoser for finansieringskilder ved bruk av markedsføringsteknikker;

Bestemmelse av behovet for økonomiske ressurser, valg av finansieringskilder, sporing av renter på bank- og interbanklån, samt renter på verdifulle og statsobligasjoner;

Konstruksjon av økonomiske modeller for bruk av finansieringskilder og en algoritme for bevegelse av kontantstrømmer fra finansieringskilder;

Etablere sekvensen og koblingene i bevegelsen av midler innen virksomheten og prosjektet;

Koordinering av operativ styring av økonomiske og materielle strømmer. For det første estimeres kostnadene for eksempel for levering av varer ved hjelp av transport. Logistikksjefen bygger materialflyter med tanke på kostnader;

Dannelse og regulering av frie saldoer på rubel-, valuta- og budsjettkontoer for å oppnå ekstra fortjeneste fra virksomheten i finansmarkedet ved hjelp av svært lønnsomme finansielle instrumenter;

Opprettelse av operativsystemer for behandling av informasjon om økonomiske strømmer.

Prinsippene for finansiell logistikk inkluderer:

Selvregulering for å oppnå en balanse i strømmen av kontantressurser med bevegelse av materielle ressurser, produksjon og minimering av produksjonskostnader;

Fleksibilitet knyttet til muligheten for å gjøre endringer i finansieringsplanene for innkjøp av materialer som er nødvendige for gjennomføringen av prosjektet av ferdige produkter og når du justerer bestillingsbetingelsene fra forbrukere eller partnere;

Minimere produksjonskostnadene mens du maksimerer korte prosjektsykluser;

Integrering av finansiering, anskaffelse, produksjon og salgsprosesser i ett organ for prosjektgjennomføring;

Simulering av kontantstrømmer fra finansieringskilder til utførere av prosjekter med fri kontantstrøm fra maksimal effektivitet;

Korrespondanse mellom finansieringsvolum og de nødvendige kostnadene

Bruk av programvare og datanettverk for økonomistyring;

Pålitelighet av finansieringskilder og tilførsel av prosjektet med økonomiske ressurser;

Lønnsomhet (gjennom å ikke bare vurdere kostnadene, men også "presset" på disse kostnadene);

Lønnsomhet ved plassering av midler.

Som kjent, nøkkelaspekt logistikkaktivitet er styring av materialstrømmer: bevegelse av råvarer, materialer, halvfabrikata og ferdige produkter. Hver materialstrøm som oppstår under kjøp av materialer eller salg av produkter, transport eller lagring av varer, ledsages av en økonomisk strøm: investering av finansiering eller kompensasjon for salg av varer.

Når du forbereder og organiserer logistikkprosesser, er det i tillegg til å planlegge materialstrømmer nødvendig å beregne og tenke over ordningene for bevegelse av økonomi. Så, i internasjonale relasjoner Valget av leveringsbetingelser CIF og FOB påvirker fordelingen av frakt- og forsikringskostnader mellom kjøper og leverandør av varene. Under transporten bæres kostnadene for skade på lasten enten av transportøren eller av leverandøren - avhengig av kontraktsforholdene, lastens faktiske egenskaper og disse dokumentene. Endring av parameterne til lagringssystemet påvirker sikkerheten og kvaliteten på varene, og følgelig kostnadene for tjenestene. Salg av varer alene, ved bruk av salgsagenter, provisjonsagenter eller mottakere krever forskjellige kostnader, gir en annen omsetning av varer og varigheten av den økonomiske konjunkturen.

For hver ordning med bevegelse av materielle ressurser kan det gis flere alternativer for å organisere økonomiske strømmer, forskjellige i kostnad og risiko. Finansinstitusjoner, tredjepartsbedrifter, forbrukere, staten, utenlandske enheter er involvert som investorer og långivere, som hver tilbyr ressurser på forskjellige vilkår. Etter å ha beregnet øyeblikket for fremveksten av et underskudd i økonomien, er det mulig å tiltrekke ressurser i ønsket volum og i tide og returnere dem etter mottak av tilstrekkelig inntekt.

Valg av leverandører og ressurskilder, betalingsmåter for tjenester til transportører, ordren for ordning av varer på lageret er også mest rasjonelt å utføre i henhold til økonomiske parametere, siden de sikrer sammenlignbarheten av heterogene estimater. Det er mulig å vurdere muligheten for å utstyre en lagerterminal ved å sammenligne den forventede økningen i lastestrøm og inntekter per tidsenhet med den nødvendige investeringen. Sammenligning av tap og inntekter, kostnadene ved sikringsrisiko og muligheten for å eliminere dem, er det mulig å lage slike ordninger for bevegelse av økonomiske og materielle strømmer der logistikkostnadene vil være optimale.

For å oppfylle produksjonsplanene, få varene til destinasjonen til rett tid, motta tilstrekkelig inntekt fra forbrukerne, må finansieringsplanene oppfylles. Økningen i materialkostnadene tvinger oss til å tiltrekke oss flere finansieringskilder eller endre produksjonsteknologier. Et fall i tilbudene på regninger som er akseptert som sikkerhet for betaling av forsyninger, kan føre til tap på inntekter og brudd på forholdet mellom leverandører og forbrukere. Kontroll og korrigering av avvik i parametrene for økonomiske strømmer er nødvendig både for individuelle deltakere i logistikkaktiviteter og for systemet som helhet.

Parametrene for økonomiske strømmer tjener også som indikatorer for foretakenes trivsel og stabilitet, vitner om effektiviteten i logistikkaktiviteter og er nødvendige når man planlegger og organiserer relasjoner med motparter. Så når de utarbeider budsjettet for inneværende år, forutsier de størrelsen på fremtidige inntekter og nødvendige investeringer, beregner indikatorene for lønnsomhet og lønnsomhet, som brukes til å utarbeide regnskap, som rettferdiggjør tiltrekningen av investeringer og lån, inngåelse av kontrakter og avtaler.

Dermed utfører økonomiske strømmer en rekke viktige funksjoner å sikre, regnskapsføre og koordinere bevegelse av ressurser i logistikkprosesser. Finansielle parametere bestemmer i stor grad bedriftens økonomiske levedyktighet, stabilitet i markedet og styrken i forholdet til leverandører og forbrukere. Det er vanskelig å overvurdere betydningen av kontantstrømstyring for logistikksystemer.

Grunnleggende krav til parametrene for økonomiske strømmer i logistikksystemer.

For fullstendig og rettidig levering av logistikkaktiviteter må kravet om tilstrekkelighet oppfylles - økonomiske ressurser må være tilgjengelige i ønsket volum og på det tidspunktet behovet oppstår. For å oppfylle kravet om samsvar med flyteparametere i utviklingen av økonomiske planer, tas tid og kostnad for kjøp og transport av utstyr og materialer, lagring og produksjon, salg og distribusjonsteknologi i betraktning.

Det neste viktige kravet er påliteligheten til ressurskilder og effektiviteten av å skaffe midler. For å overholde den, konjunkturen av finansmarkedene (renter på lån og innskudd, markedet for bedrifter og stat verdifulle papirer), velg kildene til minimumskostnad og risiko, bestem sekvensen for inkludering av finansieringskilder, identifiser mulige problemer med å tiltrekke seg ressurser.

Optimalisering av kostnader - et grunnleggende krav til enhver aktivitet - oppnås ved å rasjonalisere tiltrekningen og tildelingen av ressurser.

Et annet krav, veldig viktig for logistikk, er konsistensen av økonomisk, materiell, informasjon og alle andre typer ressursflyter i hele produktkjeden. Implementeringen av den bidrar til å øke rasjonaliteten i bruken av ressurser og midler. Overvåking av konsistensen av flyter lar deg oppnå systemomfattende optimalisering av ressursprosesser.

Effektivitet er et krav knyttet til det eksterne miljøet til logistikksystemet. Flytningsmønstre bør være fleksible og raskt endre seg når den økonomiske og politiske situasjonen, juridiske forhold og markedsforhold endres. På grunn av at deltakerne i logistikkprosessen tilhører forskjellige felt produksjon og sirkulasjon, må strukturen og sammensetningen av finansielle strømmer være tilpassbar for hver motpart.

For at strømningene skal oppfylle kravene ovenfor, må de kontrolleres og korrigeres. I dette tilfellet må vilkåret for samtrafikk mellom informasjon og økonomiske strømmer være oppfylt. Dette blir lettere av bruken informasjonssystemer beslutningsstøtte, bruk av databaser og bedriftsautomatiseringssystemer for operativ styring av strømningsprosesser i logistikksystemer.

Miljøet av sirkulasjon av økonomiske strømmer - det økonomiske miljøet - inkluderer som en del av internt miljø bedrifter og en del av det eksterne logistikkmiljøet. Elementene i det økonomiske miljøet er økonomi, ressurser og ressurser og økonomiske strømmer knyttet til logistikkforhold.

Det gjennomføres en finansiell miljøstudie for et spesifikt logistikksystem. Det bestemmes en rekke parametere: verdien og betydningen av økonomi, tilgjengeligheten og likviditeten til finansielle ressurser, ordenen og kontrollerbarheten i bevegelsen av finans, antall og konkurranseevne til kilder og forbrukere av økonomiske ressurser. Når du studerer økonomiske strømmer, er det nødvendig å velge graden av detaljering, for å bestemme påvirkningsfaktorene til det ytre og indre miljøet på strømningsprosessene, mulighetene for kontrollhandlinger.

Jo større logistikksystemet er, jo flere og forgrenede logistikkjeder i det, jo mer kompleks ordningen med bevegelse av økonomiske strømmer. PÅ moderne forhold komplikasjonen av produksjons-, transport- og distribusjonssystemer, økonomistyringsprosessen blir mer komplisert, mer presserende er oppgaven med å strukturere strømmer, bestemme deres egenskaper, påvirkningsfaktorer og innvirkning. For å øke gjennomsiktigheten i flyteprosesser i både elementære og komplekse logistikksystemer (internasjonale logistikksystemer, lagerterminaler og distribusjonslogistikksentre), er det nødvendig å ha en klar forståelse av strømmenes egenskaper.

Tabell 10.1 - Verdier av indikatorer for vurdering av selskapets kontantstrømmer

På høy investeringer det er nødvendig å analysere den fremtidige avkastningen på disse investeringene (i form av fortjeneste og avskrivninger).

Likvid kontantstrøm (LDP), eller en endring i nettokredittposisjon, er en indikator på en over- eller underskuddssaldo på foretakets midler som oppstår i tilfelle alle gjeldsforpliktelsene dekkes fullt ut.

Formelen for beregningen er som følger:

LDP \u003d (DK, + KK, - Ds,) - (DKo + KK0 - DO),

Der DC - langsiktige lån på slutten og begynnelsen av faktureringsperioden, CC - kortsiktige lån på slutten og begynnelsen av faktureringsperioden; DS0 - kontanter holdt i kassa på løpende valuta, andre kontoer på slutten og begynnelsen av perioden.

I fravær av virkelig tiltrukket lånte penger denne indikatoren er ikke informativ.

Forskjellen mellom likvid kontantstrømindikator og andre likviditetsindikatorer (absolutt, presserende og total) er at sistnevnte gjenspeiler selskapets evne til å betale tilbake sine forpliktelser overfor eksterne kreditorer. Den likvide kontantstrømmen karakteriserer den absolutte verdien av midlene som mottas fra virksomhetens operasjonelle aktiviteter, og er derfor en mer "intern" indikator som uttrykker effektiviteten i arbeidet. Det er også viktig for potensielle investorer og kreditorer i denne virksomheten.

Indikatoren for likvid kontantstrøm inkluderer hele volumet av lånte midler, og som et resultat viser effekten av lån og lån på virksomhetens effektivitet når det gjelder å generere kontantstrøm.

Vurdering av økonomisk strøm

Den totale kontantstrømmen til bedriften er hovedsakelig påvirket av dynamikken i inntektene fra salg av produkter, den økonomiske lønnsomheten til eiendeler og mengden av renter betalt på lånte midler. Bytt nett arbeidskapital avhenger hovedsakelig av behovet for omløpsmidler og volumet av inntektene fra produktsalg.

Kontantstrøm i investeringsaktiviteter er tettest knyttet til behovet for fast kapital og langsiktige finansielle investeringer.

Kontantstrøm inn finansielle aktiviteter avhenger av andelen lånte midler i gjeld, dekning av renter på lån og gjennomsnittlig løpetid på lån.

De faktiske verdiene av disse koeffisientene for å vurdere dynamikken i kontantstrømmer for industriland er gitt i tabell. 10.2.

Tabell 10.2 - Verdier av indikatorer for vurdering av kontantstrømmer

For eksempel, når investeringene er høye, er det nødvendig å analysere den fremtidige avkastningen på disse investeringene (i form av fortjeneste og avskrivninger).

Når du studerer kontantstrømmer, anbefales det å ta hensyn til følgende:

1) hvor mye volum kapitalinvesteringer avviker fra årets avskrivning. Hvis den reelle investeringen er lavere enn opptjeningen, er dette en faktor for å spare og generere midler, men bare for en kort periode. Overskuddet av investeringsbeløpet over periodiseringen med 5-10% bekrefter at selskapet opprettholder sine driftsmidler i god stand. I tilfelle et betydelig overskudd av kapitalinvesteringer over dekningskildene i lang tid, oppstår en stabil utstrømning av midler, noe som også er ugunstig for virksomheten;

2) hva er andelen av netto overskudd som virksomheten disponerer i bruttofortjeneste som en kilde til utviklingen;

3) økningen i fordringer må overstige beløpet på det nye aksjekapital pluss beholdt inntjening;

4) mengden netto arbeidskapital må dekke minst 30% omløpsmidler og utgjøre minst 50% av aksjer og kostnader, noe som sikrer virksomhetens økonomiske stabilitet.

I praksis er det flere grunner til mangel på midler på en gang. Det mest negative for virksomheten er imidlertid kombinasjonen av en høy andel lånte midler i balanseforpliktelsene (mer enn 60%) og en lav avkastning på eiendeler med en negativ kontantstrømssaldo.

I tillegg til direkte og indirekte metoder for å måle kontantstrømmer, er det den såkalte likvide kontantstrømmetoden, som lar deg raskt beregne kontantstrømmen i bedriften. Denne metoden kan brukes til ekspressdiagnostisering av økonomisk tilstand.

Kjernen i den økonomiske aktiviteten knyttet til logistikkprosessen er kontantstrømmen i strømmen av kvitteringer og betalinger. I dette tilfellet blir fire funksjonelle områder sporet (figur 10.1):

skaffe kapital, dvs. finansiering;

kapitalinvestering, eller investering;

retur av kapital, oppnå visse økonomiske resultater i form av fortjeneste eller tap;

definancing, dvs. distribusjon og bruk av økonomiske ressurser.

Figur: 10.1.

Finansiering som det første trinnet i bevegelsen av en økonomisk strøm betyr å tiltrekke kapital i form av penger, materielle verdier for å sikre sirkulasjon av kapital, enkel og utvidet reproduksjon.

Finansielle ressurser dannes fra foretak på bekostning av ulike typer inntekter og inntekter, og brukes på industriell, vitenskapelig, teknisk og sosial utvikling, dannelse av reserver, utbetalinger til statsbudsjettet og til andre formål.

Intern og ekstern finansiering skiller seg ut avhengig av finansieringskilden.

Innenlandsk finansiering er bruk av egenkapital, hovedsakelig nettoresultat, og avskrivninger. Ved aktiv egenfinansiering bør bruttofortjeneste være tilstrekkelig til å betale skatt til budsjettsystemet og renter på et lån, utvide anleggsmidler og immaterielle eiendeler, fylle på arbeidskapitalutfører sosiale programmer.

Ekstern finansiering er bruk av midler fra staten, finans- og kredittorganisasjoner, ikke-finansielle selskaper og borgere. Finansiering gjennom lånt kapital innebærer tilførsel av midler på tilbakebetaling og betaling. Gjeldskapital vises i to former: langsiktige og kortsiktige økonomiske forpliktelser fra deltakere i logistikkprosessen.

Langsiktige finansielle forpliktelser er alle typer lånte midler med en løpetid på mer enn ett år. Blant dem er: langsiktige banklån, langsiktige lån i form av gjeld på gitt skattekreditt; økonomisk bistand gitt på tilbakebetalingsbasis; forfalt gjeld på mottatte langsiktige kreditter og lån.

Kortsiktige finansielle forpliktelser inkluderer alle former for lånt kapital med en løpetid på mindre enn ett år: kortsiktige banklån, kortsiktige lån og lån som ikke er tilbakebetalt i tide; leverandørgjeld for varer, arbeider, utstedte regninger, mottatte forskudd; oppgjør med budsjettet og utenbudsjettmessige midler. Tilbudet av et lån innebærer ekstra kostnader for tilbakebetaling og rentebetalinger, samt en reduksjon i skattepliktig gevinst på grunn av at renter på lånet er inkludert i produksjonskostnader og sirkulasjon.

Den økonomiske strukturen til kapital er forholdet mellom egenkapital og gjeldskapital som brukes av koblingene til logistikksystemet i løpet av økonomisk aktivitet. Dens natur påvirker lønnsomhetsnivået betydelig egenkapital, finansiell stabilitet, solvens, mengden av finansielle risikoer.

Fordelene med egenkapital inkluderer høy avkastning på investert kapital (i dette tilfellet kreves ikke renter på et lån), finansiell stabilitet og redusert risiko for selskapets konkurs. Ulempene ved å bruke egenkapital er begrensninger i mengden innsamlede midler og utvidelse av forretningsaktiviteter.

Lånte midler kjennetegnes av større muligheter for å skaffe kapital, de skaper forutsetninger for å øke et foretaks økonomiske potensial når det blir nødvendig å øke volumet av økonomisk aktivitet. De negative egenskapene til lånte midler manifesteres i vanskeligheter med å tiltrekke sistnevnte, siden det å få et lån krever samtykke fra andre deltakere i logistikkprosessen, garantier eller sikkerhet. I tillegg øker finansieringskostnadene i form av renter på lån, provisjonsutbetalinger og utbytte.

Følgende faktorer er viktige for politikken for å danne strukturen i organisasjonens økonomiske ressurser:

stabilitet i produktsalg: jo høyere grad, jo tryggere er bruken av lånt kapital;

nivået på utviklingen av logistikksystemet: et voksende selskap med konkurransedyktige produkter kan tiltrekke seg en stor andel lånte midler til finansiering;

beskatningsbetingelser: i selskaper med høyt beskatning av overskudd er bruken av lånte midler mer effektiv, siden betaling av renter på et lån reduserer størrelsen på balanseoverskuddet;

konjunktur av finansmarkedet: kostnaden for lånt kapital og følgelig effektiviteten av tiltrekningen avhenger av tilstanden.

Butrin Andrey Gennadievichdoktor i økonomi, professor ved Institutt for økonomi og finans ved Fakultet for økonomi og ledelse, Federal State Budgetary Education Institution of Higher Professional Education "South Ural State University" (NRU), Chelyabinsk

Dmitry Yarushinførsteamanuensis ved Institutt for økonomi og jus ved Federal State Budgetary Education Institution of Higher Professional Education "South Ural State University" (NRU), Head økonomisk styring LLC Zlatoust elektrometallurgiske anlegg

Til tross for den allerede tilstrekkelige utviklingsperioden for vitenskap og praksis innen logistikk og SCM-konseptet i Russland, er økonomisk logistikk fortsatt det minst studerte området. Samtidig er betydelige reserver for kostnadsreduksjon ikke bare i materialstrømfunksjonalitetene "Supply", "Production", "Sales", men også i samspillet mellom foretaket og emnene i finansmarkedet som den økonomiske infrastrukturen til logistikksystemet. Forfatteren reflekterte et betydelig grunnlag i denne retningen i artiklene. For tiden er tilstanden for finansiell logistikk preget av følgende bestemmelser:

Den økonomiske strømmen betraktes bare som "medfølgende" (tolkning i henhold til passet til spesialiteten til den høyere attestasjonskommisjonen i Russland). Begrepet "samtidig" har karakter av en viss underlegenhet, sekundær betydning. Samtidig er den økonomiske strømmen i form av forskuddsbetaling for fremtidig levering, innenfor rammen av trekklogistikksystemet (de fleste bedrifter i den virkelige sektoren av økonomien opererer i henhold til trekkprinsippet), tvert imot primær; det sekundære er materialstrømmen. Etter vår mening er det mer hensiktsmessig å snakke om å styre en treenighetsstrøm, der materiell, økonomisk og informasjonsflytog er like;

I verkene til de fleste forfattere er finansiell logistikk ikke forskjellig fra økonomi og økonomistyring. Så, i noen verk av våre fremtredende kolleger fra St. Petersburg, er et vanlig, kjent banklån gjenstand for banklogistikk! Transport av midler av samlere er også underlagt økonomisk logistikk! Børsens aktivitet avsløres som logistisk! Etter vår mening er denne tilnærmingen en vanhelligelse av finansiell logistikk. Det er nødvendig å tydelig definere objektet for forskning. Det er åpenbart at de to siste begrepene er bredere enn økonomisk logistikk. Hvis økonomistyring i vid forstand kan tolkes som et økonomistyringssystem for en bedrift, er økonomisk logistikk et apparat (et sett med metoder og midler) som gjør det mulig å øke effektiviteten i økonomiske strømmer i en bedrift;

Finansiell logistikk er anerkjent som en funksjonell type av gjenstand for analyse. Samtidig viste analysen av pedagogisk og vitenskapelig litteratur en nesten fullstendig mangel på analyse av spesifikke økonomiske logistiske verktøy, metoder og modeller for optimal bruk i virksomheten.

Vi anser det som hensiktsmessig å forstå av finanslogistikkens gjenstand de eksisterende økonomiske strømningene i konturen til logistikksyklusen (kundefordringer, betalbare), nært knyttet til materialstrømmer. Det er den uløselige forbindelsen med materialstrømmer som er kriteriet for å klassifisere en økonomisk flyt innen finansiell logistikk! Temaet for finansiell logistikk er de regulatoriske (regulering av avvik i logistikksyklusen) finansielle strømmer (strømmer - "injeksjon") som kommer fra det eksterne økonomiske miljøet. Effekten av økonomisk logistikk er dannet i tre retninger: for det første reduksjon av transaksjonskostnader for å tiltrekke seg økonomiske ressurser (nødsituasjon, aksept, vekslån, samhandling mellom fokusfirmaet i forsyningskjeden og finansiell infrastruktur i form av en bank); for det andre reduksjon av logistikksyklusen (fakturering og forspilling av transaksjoner); frigjøring av arbeidskapital (verdipapiriseringstransaksjoner med veksler og lagerinntekter fra oppgjør mellom motparter i forsyningskjeden). La oss vurdere hvert verktøysett i detalj.

1. Nødlån er rettet mot å forbedre kvaliteten på gjelden fra kjøperens side, når leverandøren ikke stoler på kjøperen og ber om å gi en bankgaranti i form av en aval - avalistens (garantistens) forsegling og underskrift på gjeldens gjeld før leveransen begynner. I denne ordningen bærer kjøperen logistikkostnadene i form av en aval betaling (fra 0% til 2% av gjelden).

2. Akseptlån innebærer bruk av en veksling (i motsetning til den enkle i forrige transaksjon). Det er en ressursfri karakter av utlån når tilbakebetalingstiden for lånet er mindre enn eller lik regningens løpetid, dvs. banken betaler vekslingen fra låntakers kredittpenger uten å investere sine egne midler. Dette gjør det mulig for banken å redusere renten på lånet kraftig, noe som betyr en reduksjon i logistikkostnadene til det undersøkte selskapet. Ulempen er en reduksjon i løpetid på betalbare leverandører, når den opprinnelige løpetiden på gjelden til leverandøren, lik regningstiden, erstattes av en kortere løpetid på gjelden til banken. Dette reduserer stabiliteten.

3. Veksel kombinerer funksjonene i tidligere transaksjoner. Lånets gjenstand er ikke kontanter (som med et klassisk lån), men en kort sikt bankregning, som har en utpreget flytende karakter, som gjør det mulig å betale tilbake gjeld, og flytte fra en deltaker i logistikkjeden til en annen (operasjoner 1,2) (figur 1) ). Formålet med lånet er kjøperen (det undersøkte selskapet). Hensikten med utlån er tilbakebetaling av gjeld (1), dvs. finansiering av arbeidskapitalen i logistikkjeden. Den ressursfrie (kontantløse) naturen til transaksjonen er lik den forrige transaksjonen, noe som reduserer logistikkostnadene. Imidlertid er det et annet, mest betydningsfullt kostnadselement - leverandørrabatt som betaling for en ikke-kontant betalingsmåte. Derfor, når man vurderer effektiviteten til en veksling, er det nødvendig å evaluere og redusere de totale kostnadene i forskjellige retninger i dynamikk: med en økning i løpetiden øker logistikkostnadene i form av en leverandørs rabatt i logistikksyklusen og rentekostnader (transaksjonelle) for økonomisk støtte til banken reduseres (figur 2).

Figur: 1. Vekslingsordning

Dermed har vi et optimaliseringsproblem: Finn en slik verdi av "injeksjonsstrømmen" i logistikkjeden til det undersøkte foretaket i form av det beste utlånsperioden t *, hvor vi får en økonomisk reserve i form av en reduksjon i logistikkostnadene når vi tiltrekker oss økonomiske ressurser (figur 2):

Figur: 2. Grafisk formulering av problemet med optimalisering av en veksling

Det anbefales å tolke transaksjoner med skred, aksept og vekslån som verktøy for banklogistikk, som er en slags økonomisk.

4. Samspill mellom fokusfirmaet i forsyningskjeden og den finansielle infrastrukturen i form av en bank.I vår undersøkelse er et systemkompleks et sett av en deltaker (en smal lenke) i forsyningskjeden til en bank som en regulator for avvik i parametrene for dens økonomiske strømmer (figur 3).

Figur: 3. Systemkompleks "focal company-bank": (1) - tilførsel av råvarer; (2) - levering av ferdige produkter; (3) - betaling for ferdige produkter; (4) - betaling for råvarer; (5) - tilveiebringelse av økonomiske ressurser; (6) - ressursretur

Funksjoner av komplekset: ingen tilknyttede forhold til deltakerne. I dette skiller den seg fra fig. Og forsyningskjeder, som kan integreres vertikalt; deltakernes kontraktsrelasjoner; mobil sammensetning av deltakere, når komplekset kan "bevege seg" langs kjeden opp eller ned, avhengig av tilstedeværelsen av "smale lenker". Parene med strømmer (1) og (4) i funksjonen "Tilførsel" må koordineres med hverandre; (2) og (3) i salgsfunksjonaliteten. Nøkkelreserver for stabilitet er i samsvar med paret strømmer (3) og (4). Deres avvik er årsaken til dannelsen av et kontantgapet (flyt- "lekkasje"), for eksempel en forsinkelse i betaling for produkter 3) og dikterer behovet for koordinering gjennom organisering av regulatoriske strømmer - strømmer- "injeksjoner" (flyt 5). De er moderne bankprodukter som tar sikte på å redusere kostnadene ved å danne arbeidskapital (veksling) og øke salget ved å akselerere kapitalomsetningen (factoring). Dermed er banken den økonomiske infrastrukturen i forsyningskjeden industriell virksomhetgenerere strømmer - "injeksjoner" i "smale ledd" av sirkulasjonsfond, og dermed sikre, avhengig av type kjede, for det første dens kontinuitet og stabilitet, og for det andre redusere kostnadene i hele kjeden. Modellering og implementering ble utført i Chelyabinsk-avdelingen til VTB Bank og OJSC "Chelyabinsk Forge and Press Plant". Balansen mellom bankene og fokusselskapet ble oppnådd med en rente på 18% per år, mens verdien av den økonomiske effekten av komplekset (merverdi i forsyningskjeden) utgjorde 2,2 milliarder rubler. ...

5. Faktoring... Den undersøkte leverandøren i en factoring-transaksjon forfølger målet om å akselerere logistikksyklusen på grunn av tidlig salg av gjeld, når inntektene kanaliseres til en ny, mer lønnsom transaksjon. Når man vurderer effektiviteten av en factoring-transaksjon, er det nødvendig å evaluere og redusere de totale kostnadene i forskjellige retninger i dynamikken: med en økning i løpetiden øker kostnadene ved forsikring (kostnader for kapitalisering i kundefordringer, logistikkrisiko, lagre av ferdige produkter i logistikksyklusen) og kostnadene ved outsourcing i gjeldshåndtering reduseres. (transaksjonskostnader for økonomisk støtte fra faktorselskapet) (figur 4).

Figur: 4. Organisering av factoring

Vi har et optimaliseringsproblem: finn en slik verdi av diskonteringsraten for "injeksjons" -strømmen fra faktorselskapet inn i logistikkjeden til det studerte foretaket, hvor vi vil motta en økonomisk reserve i form av en reduksjon i logistikkostnader og en reduksjon i logistikksyklusen med et beløp (t-t *) (fig. 5).

Figur: fem.Grafisk formulering av factoring-optimaliseringsproblemet

6. Securitization.I dag har selskapet tre hovedinstrumenter for å strukturere finansielle strømmer: en veksel, en lagermottak, en juridisk institusjon for endring av forpliktelser (transaksjoner med tildeling av fordringer og transaksjoner med overføring av gjeld) (tabell 1).

Tabell 1 Sammenligningsegenskaper ved securitiseringsinstrumenter

Securitization er basert på en syntese av innovative og økonomiske typer logistikk, i henhold til hvilke økonomiske strømningsprosesser blir restrukturert gjennom innføring av innovasjoner for å oppnå ytterligere effekt. Utvikling råvaremarkeder, midler og metoder for rettidig og fullstendig tilfredsstillelse av etterspørselen etter varer har ført til behovet for å optimalisere materielle og økonomiske strømmer gjennom forbedring av struktureringsverktøyene deres. Som et resultat ble klassen med titteldokumenter utvidet.

På grunn av sin økonomiske natur er lagerinntekter et innovativt verktøy for å transformere materialstrøm til økonomisk strøm og omvendt. I fig. 6 foreslår prosessen med dannelse av en forsyningskjede dannet som et resultat av multiplikasjon av den grunnleggende ("horisontale") CPU 1 (som opererer i forsyningstrekkmodus) og den "vertikale" forsyningskjeden til CPU 2 (opererer i forsyningstrykkmodus). I det foreslåtte forsyningsnettet akselereres kapital samtidig langs to kjeder: innenfor grensene til den "horisontale" kjeden akselereres bevegelsen av økonomiske strømmer (lenker 11, 12 og 15); innenfor grensene til den "vertikale" kjeden - materialets bevegelse flyter (13). Denne akselerasjonen fører til dannelsen av en positiv synergieffekt, som består i å øke salget og som resultat resultatet av bedriften.

Figur: 6. Algoritme for dannelse av et forsyningsnettverk basert på økonomisk og innovativ logistikk. Legende: ДCC - dobbeltlagersertifikat, СЧ - lagerdel; ЗЧ - sikkerhet

Emnet for optimalisering er forsinkelsen mellom ordren for ferdige produkter og levering av produkter til forbrukeren. Kriteriet for optimalisering er integrerte kostnader. Simulering på store foretak Chelyabinsk-regionen - JSC "Zlatoustovsky maskinbyggeanlegg"- gjorde det mulig å oppnå følgende resultater: minimumsverdien av kostnadene oppnås med mengden forskuddsbetaling jeg \u003d 50% (logistisk multiplikator) og en optimal leveringsforsinkelse på 64 dager. Dette betyr at gjennom innføring av innovativ finansiell logistikk kan salget økes med 50%. I dette tilfellet når samsvarskoeffisienten til forsyningskjeder i nettverket sin maksimale verdi (1).

Dermed ligger den vitenskapelige betydningen av de foreslåtte modellene i det faktum at de danner et metodisk grunnlag for å styre økonomiske strømmer i begrepene finansiell og innovativ logistikk; den praktiske betydningen er at de tillater ledelsen av bedrifter å forbedre kvaliteten på styringen av finansielle strømmer i retning av å redusere kostnader og akselerere kapitalomsetningen.

Bibliografi

1. Afanasenko I.D., Borisova V.V. Økonomisk logistikk: lærebok for universiteter. Tredje generasjons standard. -SPb: Peter, 2013. - 432 s.

2. Barykin S.E. Teori og metodikk for å håndtere materiale og relaterte flyter i det mikrologistiske systemet: avhandling for det akademiske. grad i doktor i økonomi. Sciences / S.E. Bararykin // GOU VPO "St. Petersburg State Engineering and Economic University", 2009.

3. Butrin A.G. Ledelseskriterier for sammenkoblede streamingprosesser / A.G. Butrin // Logistics.– 2001.– No. 4. -C.29-31.

4. Butrin A.G. Om integrert vurdering av effektiviteten til streamingprosesser / A.G. Butrin // Logistics. - 2002.– nr. 1.– s. 29.

5. Butrin A.G. På optimal forsinkelse av den økonomiske strømmen / A.G. Butrin // Logistikk. - 2002.– nr. 3.– s. 21.

6. Butrin A.G. Om logistikktjenesten i bedriften / A.G. Butrin // Logistikk. - 2003. - Nr. 3. - S. 13.

7. Butrin A.G. Om undervisning i økonomisk logistikk / A.G. Butrin // Logistics.– 2008.– Nr. 1. –C.39-40.

8. Butrin A.G. Igjen om økonomisk logistikk / A.G. Butrin // Logistics.– 2008.– Nr. 2. –C.16.

9. Butrin A.G. Ledelse av streamingprosesser i et foretaks logistikksystem: monografi / A.G. Butrin.– Chelyabinsk: forlag for SUSU, 2008.– 132 s.

10. Butrin A.G. Logistikk for cFO: opplæringen/ A.G. Butrin. - Chelyabinsk, 2009. - 180 s.

11. Butrin A.G. Finansstrømmer i leverandørkjeden til et industrielt foretak / A.G. Butrin, A.I. Kovalev, D.A. Polunas // Finance and Credit. –2009.– Nr. 45. - C.22-28.

12. Butrin A.G. Forvaltning av sirkulasjonsfond i forsyningskjeden til et industribedrift: monografi / A.G. Butrin, S.A.Suslov.– Chelyabinsk, 2009.– 99 s.

13. Butrin A.G. Modellering av forsyningskjeden til et industribedrift: en tutorial / A.G. Butrin.– Chelyabinsk: Publishing Center of SUSU, 2010.– 184 s.

14. Butrin A.G. Forvaltning av gjensidige bosetninger i leverandørkjeden til et industribedrift: monografi / A.G. Butrin, A.I. Kovalev.– Chelyabinsk, 2010.– 112 s.

15. Butrin A.G. Design og optimalisering av forretningsprosesser for integrerte virksomheter: monografi / A.G. Butrin.– Chelyabinsk: forlag for SUSU, 2011.– 313 s.

16. Butrin A.G. Metodiske grunnlag for å administrere kostnadskjeder til integrerte virksomheter: lærebok / A.G. Butrin.– Chelyabinsk: SUSU Publishing Center, 2011.– S. 105

17. Butrin A.G. Forvaltningsverktøy for sirkulasjonsfondene til en industribedrift / A.G. Butrin, E.I. Rogozhnikov // Bulletin of SUSU. Serien "Økonomi og ledelse" .– 2011.– Nr. 28 ..– S.165-169.

18. Grigoriev M.N., Dolgov A.P., Uvarov S.A. Logistikk. Videregående kurs: en lærebok for mestere. - 3. utgave, Rev. og tillegg - M.: Yurayt Publishing House, 2014 - 734 s.

19. Moiseeva N.K. Økonomiske grunnlag for logistikk: en lærebok om spesialiteten "Logistics" / N.K. Moiseeva. - M.: 2008.

Finansiell logistikk er et system for styring, planlegging og kontroll av økonomiske strømmer basert på informasjon og data om organisering av materialstrømmer.

Med økonomiske strømmer forstås den rettet bevegelse av midler eller ressurser i og mellom logistikksystemer, som er nødvendig for å sikre material- og informasjonsflyt.

Økonomisk flyt er en rettet bevegelse av økonomiske ressurser knyttet til bevegelse av materiell, informasjon og andre ressursflyter både innenfor rammen av logistikksystemet og utenfor det. Finansielle strømmer oppstår ved refusjon av logistikkostnader og -utgifter, innhenting av midler fra finansieringskilder, refusjon (i monetære termer) for solgte produkter og tjenester som ytes til deltakere i forsyningskjeden.

Oppgaven med å administrere økonomiske strømmer i logistikksystemer er fullstendig og rettidig levering av volumer, vilkår og finansieringskilder. Disse finansieringskildene må oppfylle minstepriskravet.

Finansiell logistikk har følgende oppgaver:

studere finansmarkedet og forutsi finansieringskilder ved bruk av markedsføringsteknikker;

bestemme behovet for økonomiske ressurser, velge finansieringskilder, spore renter på bank- og interbanklån, samt renter på verdifulle og statsobligasjoner;

konstruksjon av økonomiske modeller for bruk av finansieringskilder og en algoritme for bevegelse av kontantstrømmer fra finansieringskilder;

etablere sekvensen og koblingene i bevegelsen av midler innen virksomheten og prosjektet;

koordinering av operativ styring av økonomiske og materielle strømmer. For det første estimeres kostnadene for eksempel for levering av varer med kjøretøy. Logistikksjefen bygger materialflyter med tanke på kostnader;

dannelse og regulering av frie saldoer på rubel-, valuta- og budsjettkontoer for å oppnå ekstra fortjeneste fra virksomheten i finansmarkedet ved hjelp av svært lønnsomme finansielle instrumenter;

etablering av operasjonelle systemer for informasjonsbehandling og økonomiske strømmer.

Prinsippene for finansiell logistikk inkluderer:

selvregulering for å oppnå en balanse i strømmen av kontantressurser med bevegelse av materielle ressurser, produksjon og minimering av produksjonskostnader;

fleksibilitet forbundet med muligheten for å gjøre endringer i finansieringsplanene for anskaffelse av materialer som er nødvendige for gjennomføringen av prosjektet av ferdige produkter og når du justerer bestillingsbetingelsene fra forbrukere eller partnere;

minimere produksjonskostnader mens maksimere korte prosjektsykluser;

integrering av finansiering, anskaffelser, produksjons- og salgsprosesser i ett organ for prosjektgjennomføring;

modellering av kontantstrømmer fra finansieringskilder til utførere av prosjekter med en omsetning av gratis kontanter med maksimal effektivitet;

samsvar mellom finansieringsvolum og volum av nødvendige kostnader;

bruk av programvare og datanettverk for økonomistyring;

pålitelighet av finansieringskilder og tilførsel av prosjektet med økonomiske ressurser;

lønnsomhet (gjennom vurdering av ikke bare kostnader, men også "presset" på disse kostnadene);

avkastning når du plasserer midler.

Som du vet, er et viktig aspekt av logistikkaktiviteter styring av materialstrøm: bevegelse av råvarer, materialer, halvfabrikata og ferdige produkter. Hver materialstrøm som oppstår under kjøp av materialer eller salg av produkter, transport eller lagring av varer, ledsages av en økonomisk strøm: investering av finansiering eller kompensasjon for salg av varer.

Når du forbereder og organiserer logistikkprosesser, er det i tillegg til å planlegge materialstrømmer nødvendig å beregne og tenke over ordningene for bevegelse av økonomi. Så i internasjonale relasjoner påvirker valget av leveringsbetingelser CIF og FOB fordelingen av frakt- og forsikringskostnader mellom kjøper og leverandør av varene. Under transporten bæres kostnadene for skade på lasten enten av transportøren eller av leverandøren - avhengig av kontraktsforholdene, lastens faktiske egenskaper og disse dokumentene. Endring av parameterne til lagringssystemet påvirker sikkerheten og kvaliteten på varene, og følgelig kostnadene for tjenestene. Å selge varer alene, ved hjelp av salgsagenter, provisjonsagenter eller mottakere, krever forskjellige kostnader, gir en annen omsetning av varer og varigheten av konjunktursyklusen.

For hver ordning med bevegelse av materielle ressurser kan det gis flere alternativer for å organisere økonomiske strømmer, forskjellige i kostnad og risiko. Finansinstitusjoner, tredjepartsbedrifter, forbrukere, staten, utenlandske enheter er involvert som investorer og långivere, som hver tilbyr ressurser på forskjellige vilkår. Etter å ha beregnet øyeblikket for fremveksten av et underskudd i økonomien, er det mulig å tiltrekke ressurser i ønsket volum og i tide og returnere dem etter mottak av tilstrekkelig inntekt.

Valg av leverandører og ressurskilder, betalingsmåter for tjenester til transportører, ordren for ordning av varer på lageret er også mest rasjonelt å utføre i henhold til økonomiske parametere, siden de sikrer sammenlignbarheten av heterogene estimater. Det er mulig å vurdere muligheten for å utstyre en lagerterminal ved å sammenligne den forventede økningen i lastestrøm og inntekter per tidsenhet med den nødvendige investeringen. Sammenligning av tap og inntekter, kostnadene ved sikringsrisiko og muligheten for å eliminere dem, er det mulig å lage slike ordninger for bevegelse av økonomiske og materielle strømmer der logistikkostnadene vil være optimale.

For å oppfylle produksjonsplanene, få varene til destinasjonen til rett tid, motta tilstrekkelig inntekt fra forbrukerne, må finansieringsplanene oppfylles. Økningen i materialkostnadene tvinger oss til å tiltrekke oss flere finansieringskilder eller endre produksjonsteknologier. Et fall i tilbudene på regninger som er akseptert som sikkerhet for betaling av forsyninger, kan føre til tap på inntekter og brudd på forholdet mellom leverandører og forbrukere. Kontroll og korrigering av avvik i parametrene for økonomiske strømmer er nødvendig både for individuelle deltakere i logistikkaktiviteter og for systemet som helhet.

Parametrene for økonomiske strømmer tjener også som indikatorer for foretakenes trivsel og stabilitet, vitner om effektiviteten i logistikkaktiviteter og er nødvendige når man planlegger og organiserer relasjoner med motparter. Så når de utarbeider budsjettet for inneværende år, forutsier de størrelsen på fremtidige inntekter og nødvendige investeringer, beregner indikatorene for lønnsomhet og lønnsomhet, som brukes til å utarbeide regnskap, som rettferdiggjør tiltrekningen av investeringer og lån, inngåelse av kontrakter og avtaler.

Kontantstrøm er preget av volum, verdi, tid og retning. Ytterligere egenskaper kan bestemmes ut fra bedriftens spesifikasjoner og behov og dens plass i logistikksystemet. Volumet av strømmen er angitt i dokumentaren, elektronisk eller annen støtte i monetære enheter. Kostnaden for en strøm bestemmes av kostnadene ved å organisere den, og tiden karakteriserer tilgjengeligheten for påvirkning. Både tiden og retningen på den økonomiske strømmen bestemmes i forhold til virksomheten som organiserer den. Skille mellom innkommende og utgående strømmer i forhold til deltakere i logistikkrelasjoner. La oss si at å motta en forskuddsbetaling er en innkommende strøm, og betaling for leveranser er en utgående.

Kjennetegnene ved økonomiske strømmer er basert på informasjon om forholdene, tidspunktet og arten av forholdet mellom deltakerne i logistikkprosessen, data om parametere for ressurser og bevegelse av materialstrømmer. For all bevegelse av midler fra foretaket til andre deltakere i logistikkprosessen (forbrukere og leverandører, mellom lager-, havne- og tollterminaler, i logistikknapper for å koble transportstrømmer), tid og volum på kvitteringer og investeringer, kostnadene for kredittmidler, bestem retningene til de resulterende strømmer, andre egenskaper som er nødvendige for strømningskontroll.

Konseptet med den resulterende kontantstrømmen er relatert til flere strømmer. Her bør du introdusere konseptet med en finansiell transaksjon - et sett med to eller flere sammenkoblede finansielle strømmer. For eksempel å tiltrekke seg ressurser, investere dem i produksjon og motta inntekter fra salg er en økonomisk transaksjon som består av minst tre strømmer.

For finansielle transaksjoner bestemmes parametere som lønnsomhet og lønnsomhet, som viser hvor effektiv innvirkningen på flytene er. For finansielle transaksjoner kan du definere en rekke andre parametere som er essensielle for å håndtere økonomiske strømmer. For eksempel, for et distribusjonslogistikksenter, der mottak og forbruk av økonomiske ressurser er ujevnt, er det viktig å beregne tettheten til den økonomiske strømmen, som karakteriserer aktivitetsintensiteten og bestemmes av volumet av den resulterende strømmen per tidsenhet. Når du organiserer kjøp, kan du beregne tidsforsinkelsen mellom å motta informasjon fra en leverandør (innkommende informasjonsflyt) og å foreta en forskuddsbetaling (utgående kontantstrøm).

Dermed utfører økonomiske strømmer en rekke viktige funksjoner for å levere, regnskapsføre og koordinere bevegelsen av ressurser i logistikkprosesser. Finansielle parametere bestemmer i stor grad bedriftens økonomiske levedyktighet, stabilitet i markedet og styrken i forholdet til leverandører og forbrukere. Det er vanskelig å overvurdere betydningen av kontantstrømstyring for logistikksystemer.