Hva er egenkapitalomsetning. Analyse av indikatorer for selskapets kapitalomsetning

Koeffisient lik forholdet mellom salgsvolum og gjennomsnittlig årlig kostnad egenkapital... De opprinnelige dataene for beregningen er balansen.

Aksjekapitalomsetningsgrad beregnes i FinEkAnaliz-programmet i analyseblokken Forretningsaktivitet som egenkapitalomsetningsgrad.

Aksjeandel - hva viser

Aksjekapitalomsetningsgrad viser hvor mange revolusjoner som kreves for å betale fakturaer.

Egenkapitalomsetningsgrad - formel

Generell formel for beregning av koeffisienten:

Beregningsformel basert på balansedataene:

K osc \u003d	side 010
	0,5 * (s. 490 n + s. 490 k)

hvor side 010 - linjen i resultatregnskapet (skjema nr. 2), side 490 n og side 490 k - linjer i balansen (skjema nr. 1) ved begynnelsen og slutten av rapporteringsperioden.

Egenkapitalomsetningsgrad - verdi

Denne indikatoren karakteriserer ulike aspekter av aktiviteter:

fra et kommersielt synspunkt gjenspeiler det enten overskudd eller utilstrekkelig salg;
fra økonomisk - omsetningsgraden for investert kapital;
fra økonomisk - aktiviteten til midler som innskyteren risikerer.

Hvis salgsnivået vesentlig overstiger mengden investert kapital, medfører dette en økning i kredittressursene. Det er en grense her, utover hvilke kreditorer begynner å delta mer aktivt i saken enn eierne av selskapet. I dette tilfellet vil forholdet mellom gjeld og egenkapital øke, risikoen for kreditorer vil også øke, selskapet vil ha alvorlige vanskeligheter på grunn av inntektsreduksjon eller nedadgående prisutvikling.

Tvert imot betyr en lav indikator passivitet for en del av kapitalen. I dette tilfellet indikerer indikatoren for egenkapitalomsetning behovet for å investere egenkapital i en annen mer passende inntektskilde.

Var denne siden til hjelp?

Synonymer

Mer funnet om omsetningsgraden

Evaluering av effektiviteten av bruken av økonomiske ressurser fra organisasjoner i landbrukssektoren i regionen
Å øke effektiviteten ved bruk av anleggsmidler er en positiv faktor i arbeidet med landbruksorganisasjoners koeffisient omsetning egenkapital viser omsetningsgraden for egenkapital som for aksjeselskaper betyr aktivitet
Vektormetode for å forutsi sannsynligheten for konkurs i et foretak
Egenkapital immobilisering forholdet omsetning Lagerkoeffisient omsetning kundefordringer Salgsinntektsbalanse Kontantstrøm
Vurdering av virksomhetens virksomhet basert på aktivaomsetningsindikatorer
Cob a 79548 77493 1.027 2016 3 Omsetning egenkapital Forholdet viser frekvensen av egenkapitalomsetningen eller aktiviteten til fond som aksjonærene risikerer
Rollen til forretningsanalyse i organisasjonens administrasjonssystem for leverandørgjeld
Samtidig er koeffisienten omsetning egenkapitalen økte med 0,16 omsetning, noe som førte til en nedgang i omsetningssyklusens varighet
Aktuelle spørsmål og moderne erfaring med å analysere organisasjoners økonomiske tilstand - del 4
Å danne standardnivået på koeffisienten omsetning egenkapital, er det nødvendig å bestemme det normative inntektsnivået VN basert på de faktiske verdiene til kostprisen
Selskapets økonomiske sikkerhet: analytisk aspekt
Skulder økonomiske innflytelse 1 2,59 4,75 Koeffisient omsetning Egenkapital 5,59 2,67 3,13 Forhold omsetning gjeldskapital 5,6 1,46 0,86 Koeffisient
Finansielle forhold
Ratio avkastning på egenkapital omsetning Lagerkoeffisient omsetning varelager Del arbeidskapital i eiendelsforhold
Styring av kapitalomsetning
Stiger omsetning egenkapital 10 Avkastningen på immaterielle eiendeler karakteriserer effektiviteten ved bruk av immaterielle eiendeler р 010
Måter å optimalisere finansieringen av arbeidskapital i bedriften
Reduser koeffisienten omsetning egenkapital Ineffektiv bruk av egenkapital Reduksjon i forholdet omsetning varelager Økning i perioden
Evaluering av effektiviteten ved å bruke selskapets egen og lånte kapital
Med økende koeffisient omsetning det er en nedgang i perioden omsetning i dager Hvis i 2012 laget egenkapital
Tilnærminger til å vurdere en organisasjons attraktivitet: komparativ analyse
FU1 - konsentrasjonsgrad DA13 - omsetning egenkapital DA14 - omsetning aksjekapital R1
Omsetningsgrad for kundefordringer
Stiger omsetning egenkapital 10 Avkastningen på immaterielle eiendeler karakteriserer effektiviteten ved bruk av immaterielle eiendeler Side 010
Utvikling av en metodikk for å analysere økonomiske forhold til økonomiske enheter for bygging og reparasjon av skip og en vurdering av deres økonomiske og økonomiske situasjon
Veksten til indikatoren indikerer effektiviteten ved å bruke egenkapitalkoeffisient omsetning arbeidskapital Qsk Viser omsetningshastigheten for all arbeidskapital i organisasjonen som
Vurdering av virkningen av fakturering og leasing på indikatorene for transportselskapenes økonomiske tilstand
Gjeldende likviditetsforhold ≥ 2 1,35 Forhold omsetning arbeidskapital 1,38 Egen arbeidskapital 8110 Økonomisk uavhengighetsgrad ≥ 0,5
Evaluering av den økonomiske ytelsen til fusjoner og oppkjøp
Ao a 4,06 3,35 4,69 2,93 Koeffisient omsetning Egenkapital 1,66 1,36 1,92 1,71 Varighet av lageromsetning og ITD-kostnader
Analyse av den økonomiske tilstanden for å bestemme kredittverdigheten til organisasjonen
K8 forholdet mellom avkastning på egenkapitalen av netto eiendeler K9 omsetning arbeidskapital karakteriserer omsetningshastigheten til all arbeidskapital
Prognosaldoen som oppfyller solvensparametrene som er satt av ledelsespersonalet
D1 2.316 2.507 2.677 0.17 8 Koeffisient omsetning egenkapital D9 4,95 5,082 4,493 -0,589 9 Soliditetsgrad G8 -
Valg av risikofaktorer for konkurs i et selskap basert på metoden for hovedkomponenter
Tabell 4 viser at det største bidraget er gitt av variablene х1 - nåværende likviditetsgrad х2 - rask likviditetsgrad х3 - absolutt likviditetsgrad х4 - andel arbeidskapital i eiendeler х5 - gjeldskapitalkonsentrasjonsgrad х6 - langsiktig tiltrekningsgrad lånte penger х7 - forholdet mellom lånte og egne midler х8 - omsetning midler i beregninger х9 - omsetning
Analyse av regnskap. Praktisk analyse basert på regnskapsoppgaver
Akselerasjon av omsetning er et ugunstig fenomen, da det krever ytterligere tiltrekning av meget likvide sirkulerende eiendeler Koeffisient omsetning og omsetningsperioden i dager med egen arbeidskapital gjenspeiler aktiviteten med å bruke en del av egenkapitalen
Metoder for å forutsi sannsynligheten for konkurs i en organisasjon
Raskt forhold 1000 forhold omsetning eiendeler 0.719 Avkastning på produktsalg 3.417 Avkastning på egenkapital 0.336 Avkastning på eiendeler 0.190 ... Avkastning på eiendeler 0.190 Omsetning eiendeler 0,719 Egenkapital% 56,54 Tilførsel av anleggsmidler% 0,390 Omsetningsperiode

Finansiell andel lik forholdet salg går til gjennomsnittlig aktivaverdi... Dataene for beregningen er organisasjonens balanse.

Det beregnes i FinEkAnaliz-programmet i kapitalbruk-analyseblokken som den totale kapitalomsetningsgraden.

Total kapitalomsetningsgrad - hva viser

Viser antall komplette sirkulasjonssykluser i løpet av analyseperioden. Eller hvor mange monetære enheter solgt varer ble brakt av hver monetære enhet. Eller ellers viser det antall omsetninger for en rubel eiendeler for den analyserte perioden.

Denne indikatoren brukes av investorer for å vurdere effektiviteten av kapitalinvesteringer.

Total omsetningsgrad - formel

Generell formel for beregning av koeffisienten:

Beregningsformel i henhold til den gamle balansen:

K ook \u003d	side 010
	s. 300

hvor side 010 - resultatregnskap (skjema nr. 2), s. 300 - linje i balansen (skjema nr. 1).

Beregningsformel i henhold til den nye balansen:

Total omsetningsgrad - verdi

Det er ingen standardverdi for indikatoren. I et bestemt tilfelle bestemmes det av detaljene til den analyserte virksomheten. Dette forholdet er også svært bransjespesifikt. Jo høyere verdien på denne koeffisienten er, desto raskere snur kapitalen, og jo mer fortjeneste gir hver rubel av organisasjonens eiendel.

Total kapitalomsetningsgrad - ordning

Var denne siden til hjelp?

Synonymer

Mer funnet om forholdet mellom total kapitalomsetning

Effekt av IFRS på resultatene av analysen av PJSC Rostelecoms økonomiske stilling
IFRS fra RAS - 1 omsetning kapitalressurs produktivitet omsetning 0,517 0,577 0,06 0,536 0,56 0,024 2. Varighet av omsetning
Forretningsaktivitetsanalyse
D8 blir 7.233 6.926 -0.307 Koeffisient totalt omsetning kapital D1 viser effektiviteten ved bruk av eiendom gjenspeiler omsetningshastigheten til hele hovedstaden i organisasjonen
Analyse av økonomisk tilstand i dynamikk
Total koeffisient omsetning kapital 0,18 0,227 2,849 2,933 3,633 3,453 Kapitalomsetnings varighet dager 2000 1586
Rangering av foretak i en gruppe
Indikator Total koeffisient omsetning kapital D1, omsetning Varighet av kapitalomsetning D2, dager Koeffisient omsetning mobile fasiliteter
Prognosesaldo med tanke på nåværende trender, forventede volumer og lønnsomhet ved salg, endringer i anleggsmidler
Y1< 1,0 1.047 1.011 0.81 -0.201 7 Коэффициент общей omsetning omsetning egenkapital D9
Prognosaldoen som oppfyller solvensparametrene som er satt av ledelsespersonalet
Y1< 1,0 1.047 1.011 0.797 -0.214 7 Коэффициент общей omsetning kapital D1 2.316 2.507 2.677 0.17 8 Koeffisient omsetning egenkapital D9
Metodikk for å analysere effektiviteten og intensiteten i bruken av egenkapital
I sin tur bør spesiell oppmerksomhet rettes mot indikatorer omsetning for så vidt omsetning kapital er nært knyttet til lønnsomhet Dette er en av de viktigste indikatorene som kjennetegner forretningsaktivitet og ... omsetning flere koeffisienter er gitt Koeffisient omsetning kapital gjenspeiler omsetningshastigheten antall revolusjoner for hele organisasjonens hovedstad Vekst ... omsetning kapital betyr akselerasjon i sirkulasjonen av midler til organisasjonen eller inflasjonsvekst, og en nedgang betyr en avmatning
Forholdet mellom finansielle risikoer og indikatorer for et forsikringsselskaps økonomiske stilling
Avkastning på egenkapital - - Direkte forhold Totalavkastning Direkte forhold - - Total omsetning Tilbakemelding
Finansiell analyse av foretaket - del 2
Hovedindikatorene for å vurdere forretningsvirksomheten til en bedrift er 1. omsetning kapital eiendeler et annet navn er transformasjonsforholdet gjenspeiler omsetningshastigheten i antall omdreininger
Analyse av bærekraften i økonomisk vekst i henhold til regnskapet til et forsikringsselskap
Hvis bedriftseierne eller selskapets ledelse har til hensikt å øke det økonomiske potensialet i en høyere takt, kan de gjøre dette på grunn av en eller flere faktorer som endrer utbyttepolitikken, og reduserer andelen av netto overskudd betalt i form av utbytte. finanspolitikk øke andelen lånte midler i den totale mengden avansert kapitaløkning omsetning ressurser produktivitet og lønnsomhet av kostnader på grunn av en relativ reduksjon
Aktuelle spørsmål og moderne erfaring med å analysere organisasjoners økonomiske tilstand - del 4
Summen av verdiene av proporsjonene til standardene for antall aksjer penger er standarden for den totale verdien av arbeidskapitalkoeffisienten omsetning eiendeler beregnes etter formelen KOBA ob. Probation issue Rate
Redegjørelse for endringer i egenkapital og analytiske data regnskap som gjenspeiler bevegelsen til den autoriserte reserven og tilleggskapital av beholdt inntjening ... Disse dataene viser at vekstraten for egenkapitalen er lavere enn i fjor, hovedsakelig på grunn av avmatningen omsetning kapital For å vurdere strukturen til kapitaldannelsen til et foretak, beregnes også selvfinansieringskoeffisienten, forholdet mellom mengden egenfinansiering
Styring av kapitalomsetning
Du kan raskt vurdere omsetning kapital gjennom programmet finansiell analyse FinEkAnaliz Eksempel på analyse av forretningsaktivitet per 01.01.2007 1. ... Analyse Eksempel på analyse av forretningsaktivitet per 01.01.2007 1 Totalkoeffisient omsetning ressursegenskaper d1 karakteriserer omsetningshastigheten i antall omdreininger for hele perioden
Tilnærminger til å vurdere en organisasjons attraktivitet: komparativ analyse
L7 - andel av egne sirkulerende eiendeler i det totale beløpet FU1 - egenkapital konsentrasjonsgrad DA13 - omsetning egenkapital DA14
Prognostisert saldo som oppfyller kravene i FSFR RF
Total koeffisient omsetning kapital D1 2.316 2.507 2.677 0.17 8. Coef omsetning egenkapital D9 4,95
Vurdering av den økonomiske stabiliteten til en kommersiell organisasjon og tiltak for å forbedre den
Slike kriterier kan være koeffisienten omsetning aksjer X1 dekningskoeffisient av kortsiktig gjeld etter arbeidskapital X2 koeffisient koeffisient X3 koeffisient
Bruk av metoder for økonomisk analyse ved diagnostisering av økonomisk insolvens
Lønnsomhetsgrad 0,027 0,027 0,051 0 100,09 0,024 188,75 Effektivitetsgrad 0,070 0,097 0,122 0,027 137,83 0,025 125,66 Omfattende vurdering 50,144 47,564 43,253 - ... Alt dette skjedde på grunn av at organisasjonen bremset opp omsetning aksjer fra 1923 omsetninger i 2011 til 1 441 omsetninger i 2013 Det var ... Det var en nedgang i andelen av egenkapitalen i den totale kapitalstrukturen fra 74,2% i 2011 til 45,1% i 2013
Zaitsevas modell
X5 Kfl finansiell gearing av finansiell risiko forholdet mellom lånt kapital langsiktig og kortsiktig gjeld til egne finansieringskilder X6 Kzag aktiva utnyttelsesgrad som
Systemet med rabatter som et instrument for fleksibel prispolitikk under forhold med mangel på arbeidskapital
Andel kortsiktige forpliktelser i det totale beløpet av anleggets midler% 56 75 76 85 Egenkapital 170144262389 ... Sum eiendeler 413993 1067 941 1 355929 1364455 Økonomisk andel andel av egenkapitalen 0,41 0,25 0,23 0,14 Koeffisient omsetning reserver 118,59 1863,56
Anti-krisehåndtering som et verktøy for økonomisk stabilisering av en bedrift
Altman bestemte koeffisientene for betydningen av individuelle faktorer i den samlede integrerte vurderingen av sannsynligheten for konkurs Altmans modell 4 har formen hvor Z er en integrert indikator på nivået ... X4 er forholdet mellom egenkapital og gjeldskapital X5 omsetning eiendeler Nivået på trussel om konkurs for bedriften i henhold til modellen

Omsetningsgrader (forretningsforhold) - en gruppe koeffisienter som viser intensiteten i bruken av eiendeler eller forpliktelser. De viktigste omsetningsforholdene er:

Relative indikatorer for forretningsaktivitet (omsetning) som karakteriserer effektiviteten ved å bruke organisasjonens ressurser, dette er omsetningshastigheter. Den gjennomsnittlige verdien av indikatorer bestemmes som gjennomsnittlig kronologisk for en viss periode (i henhold til mengden tilgjengelige data); i det enkleste tilfellet kan det defineres som en halv sum av indikatorer ved begynnelsen og slutten av rapporteringsperioden.

Alle koeffisienter uttrykkes i tider, og omsetningens varighet uttrykkes i dager. Disse indikatorene er veldig viktige for organisasjonen. For det første avhenger størrelsen på den årlige omsetningen av fondets omsetning. For det andre er den relative verdien av produksjonskostnadene (sirkulasjon) knyttet til størrelsen på omsetningen, og følgelig med omsetningen: jo raskere omsetningen, jo mindre kostnader påløper for hver omsetning. For det tredje medfører akselerasjonen av omsetningen på et eller annet trinn i sirkulasjonen av midler en akselerasjon av omsetningen i andre stadier. Finansiell posisjon organisasjoner, avhenger solvens av hvor raskt midlene som investeres i eiendeler blir til ekte penger.

La oss vurdere formlene for å beregne de vanligste omsetningshastighetene (forretningsaktivitet).

Eiendomsomsetningsgrad

Omsetningen av midler investert i en organisasjons eiendom kan vurderes:

omsetningshastigheten - antall revolusjoner som er foretatt i løpet av den analyserte perioden av hovedstaden i organisasjonen eller dens komponenter;
omsetningsperiode - den gjennomsnittlige perioden som investeringene i produksjon og kommersiell drift tilbakeføres til organisasjonens økonomiske aktivitet.

Eiendomsomsettingsgraden gjenspeiler graden av omsetning av alle eiendeler som organisasjonen disponerer på et bestemt tidspunkt og beregnes som forholdet mellom salg og proveny til gjennomsnittsverdien av organisasjonens eiendeler i perioden.

Eiendomsomsetningsgrad \u003d Inntekt / Gjennomsnittlig beløp eiendeler i perioden

Total kapitalomsetningsperiode (i dager) \u003d Rapporteringsperiode (90, 180, 270 og 360 dager) / Total kapitalomsetningsgrad

Balanseformel:

Koa \u003d s. 010 f. Nr. 2 / ((s. 300-244-252) ng + (s. 300-244-252) kg f. Nr. 1) / 2

Koa \u003d s. 010 f. Nr. 2 / 0,5 x (linje 300 i begynnelsen av året + linje 300 på slutten av året) f. # 1

hvor ng - data ved begynnelsen av rapporteringsåret; kg - data på slutten av rapporteringsperioden.

Balanseformel fra 2011:

Koa \u003d side 2110 nr. 2 / 0,5 x (side 1600 i begynnelsen av året + side 1600 på slutten av året) f. # 1

Omsetningsgrad for omløpsmidler (omløp for omløpsmidler)

Denne koeffisienten karakteriserer omsetningshastigheten til alle mobile eiendeler i bedriften:

Omsetningsgrad av omløpsmidler \u003d Inntekt / Gjennomsnittlig årlig kostnad omløpsmidler

Perioden for omsetning av omløpsmidler (i dager) \u003d Varighet av rapporteringsperioden / Forhold mellom omsetning av omløpsmidler

Kooa \u003d s. 010 f. Nr. 2 / (s. 290ng + s. 290 kg f. Nr. 1) / 2

Kooa \u003d s. 2110 / 0.5 x (s. 1200 på begynnelsen av året + s. 1200 på slutten av året)

Indikatoren karakteriserer antall komplette sirkulasjoner av produkter i perioden. Eller hvor mange monetære enheter av solgte varer ble brakt av hver monetære enhet av eiendeler. Eller ellers viser det antall omsetninger for en rubel eiendeler for den analyserte perioden.

Denne indikatoren brukes av investorer for å vurdere effektiviteten av kapitalinvesteringer.

Avkastning. Omsetningsgrad for anleggsmidler

Avkastning på eiendeler gjenspeiler effektiviteten ved å bruke anleggsmidlene til bedriften og beregnes med formelen:

Avkastning på eiendeler \u003d Inntekt / Gjennomsnittlig årlig kostnad for anleggsmidler

Фо \u003d s. 010 f. Nr. 2 / (s. 120ng + s. 120 kg f. Nr. 1) / 2

Fo \u003d s. 2110 / 0.5 x (s. 1150 på begynnelsen av året + s. 1150 på slutten av året)

Aksjekapitalomsetningsgrad

Forholdet viser omsetningsgraden for egenkapital eller aktiviteten til fond som aksjonærene risikerer:

Egenkapitalomsetningsgrad \u003d Inntekt / Gjennomsnittlig egenkapital

Aksjekapitalomsetningsperiode (i dager) \u003d Varighet for rapporteringsperioden / Omsetningsgrad for egenkapital

Kosk \u003d s. 010 f. Nr. 2 / ((side 490-244-252 + 640 + 650) ng + (side 490-244-252 + 640 + 650) kg f. Nr. 1) / 2

Kosk \u003d s. 010 f. Nr. 2 / (s. 490ng + s. 490 kg f. Nr. 1) / 2

Kosk \u003d s. 2110 nr. 2 / 0,5 x (s. 1300 på begynnelsen av året + s. 1300 på slutten av året)

Hvis dette forholdet er for høyt, betyr dette et betydelig overskudd av salgsnivået over den investerte kapitalen, noe som medfører en økning i kredittressursene og muligheten for å nå grensen når kreditorer er mer involvert i saken enn eiere. I dette tilfellet øker forholdet mellom gjeld og egenkapital, kreditorenes sikkerhet, og foretaket kan ha alvorlige vanskeligheter forbundet med en inntektsreduksjon. Tvert imot betyr et lavt forhold at en del av kapitalen er inaktiv. I dette tilfellet indikerer koeffisienten behovet for å investere kapital i en annen inntektskilde som er mer konsistent med disse forholdene.

Det er nyttig å sammenligne verdiene til egenkapitalomsetningen med verdiene for samme periode. fungerende kapitalomsetningsgrad... Funksjonell kapital er verdien av egne sirkulerende eiendeler, som hele tiden er involvert i omsetningen, dvs. forskjellen mellom egen arbeidskapital og langsiktige fordringer sammen med forfalte fordringer. Koeffisienten beregnes med formelen:

Funksjonell kapitalomsetningsgrad \u003d Inntekt / gjennomsnittsverdi av fungerende kapital for perioden

Ved å analysere verdiene til denne koeffisienten, kan man se en retardasjon eller akselerasjon av omsetningen av kapital direkte involvert i produksjonsaktiviteter... De oppnådde verdiene av denne koeffisienten fjernes, sammenlignet med indikatoren for den totale omsetningen av eiendeler, fra innflytelsen fra foretakets investeringer, som ikke har direkte innvirkning på salgsvolumet, bortsett fra investeringer i egen utvikling.

Omsetningsgrad for investert kapital

Koeffisienten viser omsetningshastigheten for foretakets langsiktige og kortsiktige investeringer, inkludert investeringer i egen utvikling. I telleren - netto inntekt fra salg, i nevneren - gjennomsnittsverdien av den investerte kapitalen for perioden.

Omsetningsgrad for investert kapital \u003d Inntekt / (Gjennomsnittlig egenkapital + Gjennomsnittlig langsiktig gjeld)
Perioden for den investerte kapitalomsetningen (i dager) \u003d Varigheten av rapporteringsperioden / Den investerte kapitalomsetningsforholdet

Kik \u003d s. 010 f. Nr. 2 / ((side 490ng + side 490kg) / 2 + (side 590ng + side 590kg) / 2) Anlegg nr. 1

Spark \u003d side 2110 nr. 2 / (0,5 x (side 1300ng + side 1300kg) + 0,5 x (side 1400ng + side 1400kg))

Omsetningen av investert kapital avhenger betydelig av når det gjelder å foreta reelle og økonomiske investeringer, samt på effektiviteten i driftsaktivitetene når det gjelder bruk av tilgjengelige ressurser. Med en økning i investeringsaktivitet og en intensiv økning i eiendom, reduseres omsetningen, siden nyervervede eiendeler ikke umiddelbart kan gi en tilstrekkelig avkastning i form av omsetningsvekst.

Når du analyserer disse koeffisientene i dynamikk, kan du se hvor mye raskere eller langsommere kapitalen, trukket fra produksjonsaktiviteten, snur seg i forhold til kapitalen som er involvert i produksjonen. I en mer detaljert analyse er det nødvendig å ta hensyn til strukturen til den investerte kapitalen.

Aksjekapitalomsetningsgrad

Gjeldskapitalomsetningsgrad \u003d salgsinntekt / gjennomsnittlig lånt kapital

Perioden for omsetning av lånt kapital (i dager) \u003d Lengden på rapporteringsperioden / Forholdet mellom omsetning av lånt kapital

KZ \u003d s. 010 f. Nr. 2 / ((side 590ng + side 590kg) / 2 + (side 690ng + side 690kg) / 2) Fakultet nr. 1

KZ \u003d s. 2110 nr. 2 / (0,5 x (s. 1500ng + s. 1500 kg) + 0,5 x (s. 1400ng + s. 1400 kg))

Omsetningsgrad for kundefordringer

Koeffisienten viser omsetningsgraden for kundefordringer, måler tilbakebetalingsgraden for organisasjonens kundefordringer, hvor raskt selskapet mottar betaling for varene (arbeid, tjenester) som er solgt fra sine kunder:

Omsetningsgrad for kundefordringer \u003d Inntekt / Gjennomsnittlig årlig kundefordring

Koz \u003d s. 010 f. Nr. 2 / ((s. 240-244) ng + (s. 240-244) kg f. Nr. 1) / 2

Koz \u003d s. 2110 / 0.5 x (s. 1230 på begynnelsen av året + s. 1230 på slutten av året)

Omsetningsperiode for kundefordringer ( omsetningsfordringer i dager) karakteriserer gjennomsnittlig løpetid på kundefordringer og beregnes som:

Omsetningsperiode for kundefordringer \u003d Varighet for rapporteringsperiode / Kodz

Når man analyserer forretningsaktivitet, bør man være spesielt oppmerksom på omsetningen av fordringer og gjeld, fordi disse verdiene henger i stor grad sammen.

En nedgang i omsetningen kan bety problemer med å betale regninger eller mer. effektiv organisering forhold til leverandører, som gir en mer lønnsom, utsatt betalingsplan og bruker leverandørgjeld som en kilde til billige økonomiske ressurser.

Leverandørgjelds omsetningsgrad

Dette er en indikator på hvor raskt bedriften betaler gjeld til leverandører og entreprenører. Omsetningsgraden for leverandørgjeld viser hvor mange ganger (vanligvis per år) selskapet betaler det gjennomsnittlige beløpet av sine leverandørgjeld, med andre ord viser forholdet utvidelse eller reduksjon av det kommersielle lånet som ble gitt til selskapet:

Leverandørgjeld omsetningsgrad \u003d Inntekt / Gjennomsnittlig årlig verdi av leverandørgjeld

Haner \u003d s. 010 f. Nr. 2 / (s. 620ng + s. 620 kg f. Nr. 1) / 2

Haner \u003d s. 2110 / 0.5 x (s. 1520 på begynnelsen av året + s. 1520 på slutten av året)

Omsetningsperiode for leverandørgjeld \u003d Varighet av rapporteringsperiode / Kokz

Omsetningsperiode for leverandørgjeld ( leverandørgjeld omsetning i dager). Denne indikatoren gjenspeiler den gjennomsnittlige løpetiden til selskapets gjeld (eksklusive gjeld til banker og andre lån).

Lageromsetningsgrad (aksjer og kostnader)

Indikatoren gjenspeiler omsetningen til selskapets varelager for den analyserte perioden:

Lager og omsetningsgrad \u003d kostnad / gjennomsnittlig årlig lagerverdi

Komz \u003d s. 020 f. Nr. 2 / ((s. 210 + 220) ng + (s. 210 + 220) kg f. Nr. 1) / 2

Komz \u003d s. 2120 / 0,5 x ((s. 1210 + s. 1220) ng + (s. 1210 + s. 1220) kg)

Kontantomsetning

Indikatoren indikerer arten av bruken av midler i bedriften:

Kontantomsetningsgrad \u003d Inntekt / Gjennomsnittlig kontant

Kode \u003d s. 010 f. Nr. 2 / (s. 260ng + s. 260 kg f. Nr. 1) / 2

Codec \u003d s. 2110 / 0.5 x (s. 1250 på begynnelsen av året + s. 1250 på slutten av året)

Indikatorer for kontantomsetning karakteriserer hastigheten på omforming av eiendeler til kontanter, samt tilbakebetalingsgraden av forpliktelser, indikatorer gjenspeiler graden av forretningsaktivitet og operasjonell effektivitet organisasjoner.

Økonomisk effekt som følge av akselerert omsetning

Den økonomiske effekten som et resultat av akselereringen i omsetningen kommer til uttrykk i den relative frigjøringen av midler fra sirkulasjon, samt i en økning i fortjenestemengden. Mengden midler frigitt fra sirkulasjon på grunn av akselerasjon (-E) eller i tillegg tiltrukket midler i omløp (+ E) med en nedgang i omsetningen, bestemmes ved å multiplisere en-dags salgsomsetningen med endringen i omsetningsvarigheten:

E \u003d (Faktisk inntekt / dager i perioden) * ΔPob

ΔPob \u003d Sub 1 - Sub 0

Pob \u003d (Ost * D) / Inntekter fra produktsalg
Hvor,
D - antall kalenderdager i den analyserte perioden (år - 360 dager, kvartal - 90, måned - 30 dager);
Ost - den gjennomsnittlige årlige arbeidskapitalen;
Obb 1 - varigheten av en omsetning i rapporteringsperioden;
Ob 0 - varighet av en omsetning i forrige periode.

Omsetningsgraden eller virksomheten til bedriften- vise effektiviteten av bruken av foretaket (organisasjonen) av kapital og midler. Disse forholdstallene viser omsetningshastigheten og konvertering til kontanter. Omsetningsgraden bestemmer direkte graden av selskapets solvens (evne til å betale sine forpliktelser), finansiell stabilitet og finansiell risiko. Omsetningsforholdene i beregningene bruker ikke nettofortjenesten som lønnsomhetsforhold, men inntektene fra salg av varer og tjenester. Dette lar deg ikke vurdere lønnsomheten til foretaket, men dens intensitet og omsetningshastighet for ressurser, eiendeler, aksjer, kontanter, kundefordringer og betalbar.

Denne artikkelen vil vurdere selskapets viktigste omsetningsforhold, som ofte brukes i økonomisk praksis, for eksempel:

Eiendomsomsetningsgrad
Aksjekapitalomsetningsgrad
Omsetningsgrad av omløpsmidler
Forhold mellom lageromsetning og aktivakostnader
Omsetningsgrad for kundefordringer
Leverandørgjelds omsetningsgrad
Kontant omsetningsgrad

Eiendomsomsettingsgrad er forholdet mellom inntekt fra solgte produkter og alle eiendeler i foretaket. Dette forholdet viser effektiviteten ved bruk av eiendeler og viser antall omsetninger for all kapital i perioden og hvor mye penger en enhet av eiendeler brakte.

Det er ingen normative verdier for eiendelens omsetningsforhold, og det er derfor nødvendig å studere dynamikken til endringer i denne indikatoren over tid for en bedrift eller bransje. I kapitalintensive næringer vil aktivaomsetningen være lavere enn i handel. Jo høyere omsetningsgrad, jo mer effektiv bruk av eiendeler. Denne indikatoren skiller seg fra indikatorene for avkastning på eiendeler ved at den ikke viser lønnsomheten til bedriften, men karakteriserer intensiteten i omsetningen. I omsetningsformlene brukes derfor ikke nettofortjeneste, men selskapets inntekter for rapporteringsperioden. Formelen for beregning av aktivaomsetningsforholdet er som følger:

Eiendomsomsetningsgrad \u003d Salgsinntekter / Gjennomsnittlige eiendeler for perioden

Eiendomsomsetningsgrad \u003d linje 10 Skjema nr. 2 / (0,5 * (linje 300 begynnelsen av året + linje 300 slutten av året))

Kapitalomsetningsgraden beregnes som forholdet mellom salgsvolumet (inntekt) og den gjennomsnittlige årlige verdien av egenkapitalen. Egenkapitalomsetningsforholdet viser virksomheten og bruksgraden av egenkapitalen.
Det er ingen normative verdier av egenkapitalomsetningen, det er nødvendig å studere dynamikken til endringene i denne indikatoren for en bedrift. Formelen for beregning av egenkapitalomsetningen er som følger:

Aksjekapitalomsetningsgrad \u003d Inntekt fra produktsalg / gjennomsnittlig kostnad egenkapital for perioden

Aksjekapitalomsetningsgrad \u003d linje 10 Skjema nr. 2 / 0.5 * (linje 490 i begynnelsen av året + linje 490 på slutten av året)

Omsetningsgraden for omløpsmidler viser bruksaktiviteten og omløpshastigheten for omløpsmidlene. Denne koeffisienten karakteriserer hvor mye på ett år omløpsmidler gjorde en full sving og hvor mye inntekt de brakte. Omløpsmidler inkluderer kundefordringer, kontanter, aksjer og forskuddsbetalte utgifter, kortsiktig finansielle investeringer... Jo høyere verdien av denne koeffisienten er, desto mer effektiv er bedriften. Formelen for beregning av omsetningsgraden til omløpsmidler:

Omsetningsgrad av omløpsmidler \u003d Nettoinntekt fra produktsalg / Gjennomsnittlig årlig verdi av omløpsmidler

Omsetningsgrad av omløpsmidler \u003d linje 10 Skjema nr. 2 / 0.5 (linje 290 ved årets begynnelse + linje 290 på slutten av året)

Forholdet mellom lageromsetning og aktivakostnader viser intensiteten i bruken av aksjer og omsetningshastigheten.
Det er ingen normative verdier for omsetningsforholdet. Denne indikatoren må analyseres i dynamikk for en bestemt bedrift eller bransje. Reduksjonen i omsetningsforholdet indikerer at akkumuleringen av overflødig lagerbeholdning i lagrene til bedriften. Jo høyere frekvensen av lageromsetning og aktivakostnader er, desto høyere aktivitet har virksomheten i å opprette midler. For høy lageromsetning og aktivakostnader indikerer alvorlig varelagermangel og rask tømming. Formelen for beregning av forholdet mellom lageromsetning og aktivakostnader:

Forhold mellom lageromsetning og aktivakostnader \u003d Netto salgsinntekter / Gjennomsnittlig årlig lagerverdi

Forhold mellom lageromsetning og aktivakostnader \u003d linje 10 Skjema nr. 2 / 0.5 * [(linje 210 + linje 220) ved begynnelsen av året + (linje 210 + linje 220) på slutten av året]

Omsetningsgrad for kundefordringer viser omsetningshastigheten for kundefordringer. Det er ingen klare normverdier for omsetningsgraden for fordringer, de varierer avhengig av bransje, men jo høyere forhold, jo raskere betaler forbrukerne sine forpliktelser, noe som er gunstig for bedriften. Formelen for beregning av omsetningsgraden for kundefordringer er som følger:

Omsetningsgrad for kundefordringer \u003d Inntekter fra salg av varer og tjenester / Gjennomsnittlige årlige fordringer

Omsetningsgrad for kundefordringer \u003d linje 10 Skjema nr. 2 / 0.5 * [(linje 230 + linje 240) ved begynnelsen av året + (linje 230 + linje 240) på slutten av året]

Omsetningsgraden for leverandørgjeld viser hastigheten og intensiteten til tilbakebetaling av selskapets forpliktelser overfor låntakere og karakteriserer antall omsetninger for leverandørgjeld for rapporteringsperioden, som som regel er ett år. Standardverdien på omsetningsgraden for leverandørgjeld avhenger av bransjen og virksomhetens art. Formelen for beregning av omsetningsgrad for leverandørgjeld er som følger:

Leverandørgjelds omsetningsgrad\u003d Inntekter fra salg av varer og tjenester / Gjeldende leverandørgjeld

Leverandørgjelds omsetningsgrad \u003d linje 10 Form # 2 / 0.5 * (linje 620 ved årets begynnelse + linje 620 på slutten av året)

Kontantomsetningsforholdet viser intensiteten i bruken av foretakets kontanter og viser antall revolusjoner for rapporteringsperioden. Formelen for beregning av kontantomsetningsforholdet er som følger:

Kontant omsetningsgrad \u003d Inntekter fra salg av varer og tjenester / Gjennomsnittlig kontantbeløp

Kontant omsetningsgrad \u003d linje 10 Form nr. 2 / 0.5 * (linje 260 i begynnelsen av året + linje 260 på slutten av året)

konklusjoner
Omsetningsgraden er en viktig indikator på effektiviteten av et foretaks ressursbruk. Disse indikatorene viser, i motsetning til lønnsomhetsindikatorene, omsetningshastigheten og intensiteten, fordi de bruker inntektsverdier i beregningsformlene (i stedet for nettofortjeneste som i lønnsomhetsforholdene). Omsetningsforhold studeres i dynamikk for å analysere retningen og vurdere arten av endringen for en bedrift, en gruppe av lignende bedrifter og en bransje.

Analyse av omsetning er et av de ledende områdene innen analytisk studie av en organisasjons økonomiske aktiviteter. Basert på resultatene av analysen gjøres vurderinger av forretningsaktivitet og effektiviteten av forvaltning av aktiva og / eller kapitalfond.

I dag reiser analysen av omsetning av arbeidskapital mye kontrovers mellom praktiske økonomer og teoretiske økonomer. Dette er det mest sårbare punktet i hele metoden for økonomisk analyse av organisasjonens aktiviteter.

Hva som kjennetegner analysen av omsetning

Hovedformålet det utføres for er å vurdere om selskapet er i stand til å tjene penger ved å gjøre en omsetning "penger-råvare-penger". Etter de nødvendige beregningene blir forholdene klare materiellforsyning, avtaler med leverandører og kjøpere, salg av produserte produkter osv.

Så hva er omsetning?

Dette er en økonomisk verdi som gir et kjennetegn på en viss tidsperiode der full sirkulasjon av penger og varer går, eller antallet av disse krever en gitt tidsperiode.

Så omsetningsforholdet, som formelen er gitt nedenfor, er lik tre (den analyserte perioden er et år). Dette betyr at virksomheten i et driftsår redder et sekund mer penger enn verdien av eiendelene (det vil si et år de omsetter tre ganger).

Beregningene er enkle:

K ca \u003d salgsinntekt / gjennomsnittlig eiendel.

Det kreves ofte å vite hvor mange dager en revolusjon finner sted. For dette divideres antall dager (365) med omsetningshastigheten for det analyserte året.

Ofte brukte omsetningsforhold

De er nødvendige for å analysere forretningsaktiviteten til organisasjonen. Indikatorene for fondets omsetning viser intensiteten i bruken av gjeld eller visse eiendeler (den såkalte omsetningshastigheten).

Så når man analyserer omsetningen, brukes følgende omsetningsforhold:

Selskapets egenkapital,

Arbeidskapital eiendeler,

Full eiendeler,

Aksjer,

Gjeld til kreditorer

Kundefordringer.

Jo høyere det beregnede omsetningsforholdet for komplette eiendeler er, desto mer intensivt fungerer de og jo høyere indikator for virksomhetens virksomhet. Bransjespesifikasjoner har ikke alltid en positiv effekt på omsetningen. Så, i handelsorganisasjonerhvor store mengder penger går gjennom, vil omsetningen være høy, mens den på kapitalintensive bedrifter vil være mye lavere.

Når man sammenligner omsetningsforholdene for to lignende virksomheter som tilhører samme bransje, kan man se en forskjell, noen ganger betydelig, i effektiviteten til kapitalforvaltningen.

Hvis analysen viser en stor andel av kundefordringer, er det grunn til å snakke om betydelig effektivitet ved innkreving av betalinger.

Denne koeffisienten karakteriserer hastigheten på bevegelseskapitalbevegelsen fra øyeblikket mottakelse av betaling for materielle verdier og slutter med retur av midler for varene (tjenestene) som selges til bankkontoer. Mengden arbeidskapital er forskjellen mellom den totale mengden arbeidskapital og balansen av midler i banken på foretakets kontoer.

I tilfelle en økning i omsetningshastigheten med det samme volumet av solgte varer (tjenester), vil organisasjonen bruke mindre mengder arbeidskapital. Fra dette kan vi konkludere med at materielle og monetære ressurser vil bli brukt mer effektivt. Dermed indikerer arbeidskapitalomsetningen hele prosess settet Økonomisk aktivitet, for eksempel: en reduksjon i kapitalintensitet, en økning i produktivitetsvekstrater osv.

Faktorer som påvirker akselerasjonen i omsetningen av arbeidskapital

Disse inkluderer:

Reduksjon av den totale tiden brukt på den teknologiske syklusen,

Forbedring av teknologi og produksjonsprosess,

Bedre tilbud og markedsføring av varer,

Gjennomsiktige betalings- og oppgjørsrelasjoner.

Pengesyklus

Eller, som det også kalles, arbeidskapital er tidsperioden for kontantomsetning. Begynnelsen er anskaffelsesøyeblikket arbeidsstyrke, materialer, råvarer osv. Slutten er mottak av penger for solgte varer eller tjenester levert. Verdien av denne perioden viser hvor effektiv forvaltningen av arbeidskapitalen er.

En kort pengesyklus (et positivt kjennetegn ved en organisasjons aktiviteter) gjør det mulig å raskt returnere midler investert i omløpsmidler. Mange bedrifter med en sterk posisjon i markedet, etter å ha analysert omsetningen, får et negativt arbeidskapitalforhold. Dette forklares for eksempel ved at slike organisasjoner har muligheten til å pålegge sine vilkår både for leverandører (mottar forskjellige betalingsforsinkelser) og kjøpere (betydelig redusert betalingsperioden for varene (tjenestene) som leveres).

Lageromsetning

Dette er prosessen med å erstatte og / eller fullstendig (delvis) fornyelse av aksjer. Det går gjennom overgangen materielle verdier (det vil si kapitalen investert i dem) fra en gruppe aksjer i produksjons- og / eller salgsprosessen. Analysen av lageromsetningen gjør det klart hvor mange ganger lagerbalansen ble brukt i beregningsperioden.

Uerfarne ledere skaper for store aksjer for gjenforsikring, uten å tenke på at dette overskuddet fører til en "frysing" av midler, overforbruk og redusert fortjeneste.

Økonomer anbefaler å unngå slike lave omsetningsreserver. Og i stedet, ved å akselerere omsetningen av varer (tjenester), for å frigjøre ressurser.

Lageromsetningsforholdet er et av de viktige kriteriene for å vurdere virksomheten til en virksomhet

Hvis beregningene viser et forhold som er for høyt (sammenlignet med gjennomsnittet eller forrige periode), kan dette bety en betydelig utilstrekkelig beholdning. Hvis det snarere tvert imot varelagerene ikke er etterspurt eller er veldig store.

Det er mulig å karakterisere mobiliteten til midler investert i oppretting av aksjer bare ved å beregne aksjeomsetningsforholdet. Og jo høyere forretningsaktiviteten til organisasjonen er, desto raskere blir pengene returnert i form av inntekt fra salg av varer (tjenester) til selskapets kontoer.

Det er ingen generelt aksepterte normer for omsetningsforholdet. De analyseres innenfor rammen av en bransje, og det ideelle alternativet er dynamikken i en enkelt bedrift. Selv den minste reduksjonen i dette forholdet indikerer overdreven lagring, ineffektiv lageradministrasjon eller opphopning av ubrukelige eller foreldede materialer. På den annen side kjennetegner ikke denne høye indikatoren alltid virksomheten til bedriften. Noen ganger snakker dette om utarming av reserver, som kan forårsake forstyrrelser i den teknologiske prosessen.

Påvirker lageromsetningen og organisasjonens markedsavdeling, siden høy avkastning fører til lav omsetningsgrad.

Kundefordringer

Denne koeffisienten karakteriserer tilbakebetalingsgraden for kundefordringer, det vil si den viser hvor raskt organisasjonen mottar betaling for de solgte varene (tjenestene).

Det beregnes for en egen periode, oftest for et år. Og det viser hvor mange ganger organisasjonen mottok betalinger for produkter i mengden av gjennomsnittlig utestående saldo. Han beskriver også policyen for salg på kreditt og effektiviteten i samarbeidet med kunder, det vil si hvor effektivt fordringer blir samlet inn.

Omsetningsgraden for kundefordringer har ikke standarder og normer, siden det avhenger av bransjen og teknologiske funksjoner produksjon. Men uansett, jo høyere det er, desto raskere blir fordringene dekket. Samtidig er ikke virksomhetens effektivitet alltid ledsaget av høy omsetning. For eksempel gir salg av kredittprodukter en høy balanse mellom kundefordringer, mens omsetningshastigheten er lav.

Leverandørgjeld omsetning

Dette forholdet viser forholdet mellom hvor mye penger som må betales til kreditorer (leverandører) innen avtalt dato og beløpet brukt på kjøp eller kjøp av varer (tjenester). Beregningen av omsetningen for leverandørgjeld gjør det klart hvor mange ganger gjennomsnittsverdien ble tilbakebetalt i løpet av den analyserte perioden.

Finansiell stabilitet og solvens reduseres med en høy andel leverandørgjeld. Mens det også gir muligheten for å bruke "gratis" penger for hele perioden av eksistensen.

Beregningen er enkel

Fordelen beregnes som følger: forskjellen mellom renten på lånet, tilsvarer gjeldsbeløpet (det vil si et hypotetisk tatt lån) for den tiden det er i organisasjonens balanse, og selve beløpet som skal betales.

En positiv faktor i selskapets aktivitet er overskuddet av andel kundefordringer i forhold til andel leverandørgjeld. Långivere foretrekker et høyere omsetningsforhold, men det er gunstig for foretaket å holde dette forholdet på et lavere nivå. Ubetalte leverandørgjeld er tross alt en gratis finansieringskilde nåværende aktiviteter organisasjoner.

Ressurseffektivitet, eller aktivaomsetning

Det gjør det mulig å beregne antall kapitalomsetninger for en bestemt periode. Dette omsetningsforholdet, formelen finnes i to versjoner, gir et kjennetegn ved bruken av alle organisasjonens eiendeler, uavhengig av kilden til mottakelsen. Det er også viktig at bare ved å bestemmen, kan man se hvor mange fordeler rubler som regnskapsføres for hver rubel investert i eiendeler.

Eiendomsomsettingsforholdet er lik kvotienten for inntektsdelingen etter verdien av eiendelene i gjennomsnitt for året. Hvis det er nødvendig å beregne omsetningen i dager, må antall dager i året deles med omsetningsgraden.

De ledende indikatorene for denne kategorien av omsetning er perioden og omsetningshastigheten. Sistnevnte er antall kapitalomsetninger i organisasjonen i en viss periode. Dette intervallet forstås som den gjennomsnittlige perioden som investeringene i produksjon av varer eller tjenester returneres for.

Analyse av aktivaomsetningen er ikke basert på noen normer. Men det at i kapitalintensive næringer er omsetningshastigheten mye lavere enn for eksempel i tjenestesektoren, er definitivt forståelig.

Lav omsetning kan indikere utilstrekkelig effektivitet i arbeidet med eiendeler. Husk at avkastning også påvirker denne kategorien av omsetning. Dermed medfører høy lønnsomhet en reduksjon i aktivaomsetningen. Og vice versa.

Kapitalomsetning

Det beregnes for å bestemme raten på organisasjonens egenkapital for en gitt periode.

Kapitalomsetningen av organisasjonens egne midler er ment å karakterisere ulike aspekter økonomisk aktivitet bedrifter. Fra et økonomisk synspunkt karakteriserer denne koeffisienten for eksempel aktiviteten til den monetære omsetningen til den investerte kapitalen, sett fra et økonomisk synspunkt - hastigheten på en omsetning for de investerte midlene, og fra det kommersielle synspunktet - overskudd eller utilstrekkelig salg.

Hvis denne indikatoren viser et betydelig overskudd av nivået på salg av varer (tjenester) over de investerte midlene, vil veksten av kredittressursene som et resultat begynne, noe som igjen gjør det mulig å nå grensen utover hvilken kreditoraktiviteten øker. I dette tilfellet øker forholdet mellom gjeld og egenkapital og kredittrisikoen. Og dette medfører manglende evne til å betale disse forpliktelsene.

Den lave omsetningen av egenkapital indikerer deres utilstrekkelige investering i produksjonsprosessen.