Regnskap for importtransaksjoner i 1C: Enterprise. Universell import Registrering av ankomst av importerte varer til lageret

Regnskapsprosedyren for transaksjoner under utenrikshandelskontrakter * gir økt kompleksitet for en regnskapsfører. I regnskapsprosessen er det nødvendig å observere mange forskjellige normer og krav russisk lovgivning... I tillegg dokumentere regnskapsføreren står overfor oppgaven med å gjenspeile dem riktig i dataprogram... I denne artikkelen beskriver E.V. Baryshnikova (konsulent) vurderer prosedyren for å gjenspeile importoperasjoner i de økonomiske programmene til 1C.

Figur: 1

Figur: 2

Figur: 3

• toll;
• toll;

Ved gjennomføring genererer dokumentet transaksjoner:

• 44 "Salgskostnader";
• 91 "Andre inntekter og utgifter".

Refleksjon av importoperasjoner i "1C: Regnskap 8"

I "1C: Regnskap 8" for å utføre operasjoner under en importkontrakt og korrekt regnskapsføring av gjensidig oppgjør med leverandøren, er det nødvendig å definere kontraktens vilkår i katalogen "Kontrakter" (fig. 1).

Figur: 1

I feltet "Type kontrakt" må du spesifisere "med leverandør"; velg valutaen avtalen er utarbeidet i. Fremgangsmåten for oppgjør med en motpart avhenger av konfigurasjonsinnstillingen og er mulig i to versjoner:

• under kontrakten som helhet (når kontrakten er avsluttet, vil selve programmet finne de nødvendige oppgjørsdokumentene);
• i henhold til oppgjørsdokumenter (når kontrakten stenges, må brukeren selvstendig angi oppgjørsdokumentet).

For notering penger under importkontrakten brukes dokumentet "Utgående betalingsordre" som forskuddsbetaling til leverandøren. På verktøylinjen i dette dokumentet klikker du på "Operasjon" -knappen for å velge alternativet "Betaling til leverandøren". Velg regnskapskontoen 52, angi "Bankkontoen" (valuta) som bevegelsen foregår på. Kontoer regnskap for beregninger og fremskritt, velg - 60.21 og 60.22 (se figur 2).

Figur: 2

For riktig beregning av rubelbeløpet er det nødvendig å fylle ut informasjonen om valutakurser i Valutakatalogen i tide. Om nødvendig kan brukeren redigere "Rate" -feltet, som gjenspeiler gjeldende valutakurs fra datoen for dokumentet.

I katalogen "Valutaer" er det mulig å laste ned automatisk valutakurser fra RBC-serveren. For å gjøre dette bruker du "Last ned kurs" -knappen på dokumentpanelet. I behandlingsdialogboksen som åpnes, spesifiser perioden du vil laste ned kursene for. Bruk "Velg" eller "Fyll" -knappen for å lage en liste over valutaer du vil laste kurs for. Kursene lastes inn ved å klikke på "Last ned" -knappen. Når den er lastet ned, registreres valutakursinformasjonen automatisk i informasjonsboksen for hver valuta.

Ved gjennomføring genererer dokumentet "Utgående betalingsordre" et innlegg:

Debet 60,22 Kreditt 52 - for beløpet på kontraktsverdien for leveransen.

Dannelse av kostnadene ved ervervet materielle verdier kan gjenspeile:

• bruker konto 15 "Anskaffelse og anskaffelse av materielle eiendeler";
• uten å bruke konto 15 "Anskaffelse og anskaffelse av materielle verdier", direkte på konto 10 "Materialer" og 41 "Varer".

Fremgangsmåten for dannelse av den virkelige verdien av vesentlige eiendeler bør fastsettes i selskapets regnskapsprinsipper.

Dannelsen av den virkelige verdien av materielle eiendeler ved bruk av konto 15 "Anskaffelse og anskaffelse av materielle eiendeler" er tilgjengelig for brukeren ved bruk av manuell drift.

I denne artikkelen vil vi vurdere ordningen for å registrere den faktiske kostnaden direkte på regnskapet til vesentlige eiendeler.

Som et eksempel kan du vurdere å regnskapsføre importerte varer.

Mottak av varer fra en utenlandsk leverandør er dokumentert i dokumentet "Mottak av varer og tjenester" (hovedmeny Hovedaktivitet - Innkjøp). Klikk på "Operasjon" -knappen på dokumentverktøylinjen for å velge alternativet - "Kjøp, provisjon".

Fjern merket i avmerkingsboksen "Inkluder merverdiavgift" på "Pris og valuta" -knappen (varekostnaden inkluderer ikke avgiftsbeløpet, skatten betales til tollmyndighetene).

I kategorien "Varer" fyller du ut tabelldelen av dokumentet med informasjon om varene. I tabelldelen av dokumentet må du også oppgi opprinnelseslandet til de importerte varene og nummeret på lastetollerklæringen (fig. 3). For å gjøre dette må du kanskje justere synligheten til kolonnene i tabelldelen av dokumentet. Synligheten til visse kolonner i tabellseksjonen er konfigurert i et spesialvindu "List settings", kalt fra kontekstmenyen til tabelldelen av dokumentet (åpnes ved å trykke på høyre museknapp, forutsatt at markøren er plassert over tabelldelen - for mer informasjon om konfigurering av synligheten til kolonnene, se "Regnskapsveiledning ").

Figur: 3

Ved gjennomføring genererer dokumentet transaksjoner:

Debet 41,01 Kreditt 60,21 - for kontraktsverdien; Debet 60.21 Kreditt 60.22 - for beløpet på kreditert forskudd; Debet av tollerklæringen (uten korrespondanse) - for mengden av mottatte varer (uten beløpet).

I samsvar med PBU 5/01 dannes den opprinnelige kostnaden for materielle eiendeler med tanke på kostnadene knyttet til anskaffelsen. Når du utfører utenrikshandel, inkluderer utgiftene som er inkludert i varekostnaden:

• toll;
• toll;
• andre utgifter (tollmeglingstjenester, transporttjenester osv.).

For å gjenspeile informasjon om tollgebyrer og avgifter som er registrert i lastetollerklæringen, brukes dokumentet "Tolldeklarasjon for import" (hovedmeny - Hovedaktivitet - Innkjøp). Dette dokumentet kan "legges inn på grunnlag" av dokumentet "Mottak av varer og tjenester". Fanen "Grunnleggende" indikerer gTE-nummer og mengden av tollgebyrer, under fanen "Seksjoner av CCD" er angitt informasjon om materielle verdier og mengden av tollbetalinger. Når du legger ut et dokument, genereres transaksjoner:

Debet 41.01 Kreditt 76.05 - for tollbeløpet; Debet 41.01 Kreditt 76.05 - for tollbeløpet; Debet 19.05 Kreditt 76.05 - for mengden moms.

For å gjenspeile andre utgifter som utgjør den virkelige verdien av materielle eiendeler, må du bruke dokumentet "Mottak av ekstrautgifter" (hovedmeny - Hovedaktivitet - Kjøp). I dette dokumentet det er mulig å fordele tilleggskostnadene på to måter:

• i forhold til mengden varer ("etter beløp");
• i forhold til mengden varer ("etter mengde").

Ved gjennomføring genererer dokumentet transaksjoner:

Debet 41,01 Kreditt 60,21 - for utgiftsbeløpet; Debet 19.04 Kreditt 60,21 - for beløpet påløpt merverdiavgift.

For å gjenspeile kostnadene knyttet til anskaffelsen, men ikke inkludert i kostnaden for materielle eiendeler, brukes dokumentet "Mottak av varer og tjenester", som gjenspeiler mottak av materielle eiendeler. I dette dokumentet er "Tjenester" -fanen fylt ut, som indikerer informasjon om kostnadene og bestemmer kostnadskontoen som disse kostnadene skal tilskrives. Utgifter som ikke er inkludert i kostnaden for materielle eiendeler, kan bokføres:

• 44 "Salgskostnader";
• 91 "Andre inntekter og utgifter".

Dermed kan transaksjoner med mottak av materielle eiendeler og refleksjon av tjenester som ikke er inkludert i kostnaden gjenspeiles i ett dokument.

Det skal bemerkes at det i praksis ofte er nødvendig å ta hensyn til importerte varer i leveringsperioden som materielle eiendeler under transport. Siden programmet gir analyse for varehus på kontoer til materielle eiendeler, kan du opprette et ekstra "virtuelt lager" på kontoene til materielle eiendeler (10 "Materialer", 41 "Varer" osv.) For å ta hensyn til verdiene som er under transport. For å gjøre dette, legg til et element med et vilkårlig navn i katalogen "Lager" (for eksempel "MC på vei" eller andre) og skriv inn materialverdier i dette lageret. I tilfelle faktisk mottak av materielle verdier, bør dokumentet "Bevegelse av varer" (hovedmeny Hovedaktivitet - Lagerdrift) gjenspeile mottak av verdier på lageret til bedriften.

Refleksjon av transaksjoner under en importkontrakt i skatteregnskap skjer når dokumenter blir lagt ut. I konfigurasjonen får brukeren muligheten til å uavhengig bestemme behovet for å gjenspeile en bestemt transaksjon innen skatteregnskap. For å gjøre dette har hvert dokument flagget "Reflekter i kontanter. Regnskap".

Når flagget er satt i dokumentet, genereres "dupliserte" transaksjoner i henhold til skattekontoen. Avgiftsdiagrammet for kontoer når det gjelder strukturen til kontoer, analyser ligner på kontoplanen for regnskap for å lette sammenligningen av regnskap og skatteregnskap... Kontokoder tilsvarer i de fleste tilfeller regnskapskontokoder med et lignende formål.

Et sett med standard regnskapsrapporter brukes til å analysere utførte transaksjoner.

Refleksjon av importoperasjoner i "1C: Regnskap 7.7"

I konfigurasjonen "1C: Accounting 7.7", for korrekte oppgjør med en utenlandsk leverandør under en utenrikshandelskontrakt, er det også nødvendig å definere vilkårene for kontrakten riktig i referanseboken "Kontrakter" for motparten som materialverdier mottas fra (se fig. 4).

Figur: 4

Prisene i avtalen er satt i valuta (USD, EURO), betalingen for avtalen er også satt i utenlandsk valuta.

Overføringen av betaling til leverandøren for de importerte varene gjenspeiles i dokumentet "Statement" (valuta). Ved innlegg genererer dokumentet transaksjoner:

Debet 60.22 Kreditt 52

Kapitalisering av importerte varer (materiell) direkte på regnskapet for materielle eiendeler - 41 "Varer" (10 "Materialer") - utføres ved bruk av dokumentet "Varemottak" ("Varemottak"). Dette dokumentet genererer transaksjoner ved gjennomføring:

Debet 41.1 Kreditt 60.11 - for kontraktsverdien; Debet 60.11 Kreditt 60.22 - for beløpet for kreditert forskudd; Debet Н02.02.1 (uten korrespondanse) - mottak av varer for skatteregnskap gjenspeiles.

Når du fyller ut dokumentet, bør du være spesielt oppmerksom påen.

For regnskapsføring av gjensidig oppgjør med tollmyndigheter brukes følgende kontoer:

• 76.5 "Oppgjør med skyldnere og kreditorer";
• 19.4 "Mva som skal betales til tollmyndighetene på importerte varer".

Siden kostnaden for varene mottatt fra leverandøren ikke inkluderer avgiftsbeløpet, og avgiften blir betalt direkte til tollmyndighetene, er det i dokumentet "Varemottak" ("Varemottak") nødvendig å fjerne merket for "Faktura", og informasjon om avgiftsbeløpet, betalt ved tollen, skriv inn dokumentet "Mottatt faktura" (se fig. 5).

Figur: fem

I dette dokumentet, i kategorien "Tilsvarende kontoer", velger du Debiteringskonto - 19,4 "Moms betalt til toll. Org.", Kredittkonto - 76,5 "Oppgjør med skyldnere og kreditorer"; i fanen "Importerte varer", angir nummeret på lastetollerklæringen og mengden varer mottatt under den. Ved gjennomføring genererer dokumentet transaksjoner:

Debet 19.4 Kreditt 76.5 - for beløpet som betales i toll; Debitering av GTE (uten korrespondanse) - for antall materielle eiendeler mottatt på erklæringen.

Regnskapsføring av merkostnader knyttet til anskaffelse av materielle eiendeler fra en utenlandsk leverandør gjenspeiles i konfigurasjonen av dokumentet "Tjenester fra tredjeparter". For å inkludere kostnadene forbundet med betaling av toll og toll i de opprinnelige kostnadene for kjøpte materielle eiendeler, i dokumentet "Tjenester fra tredjepartsorganisasjoner" i feltet "Kvitteringsdokument", må du spesifisere mottaksdokumentet, som gjenspeiler konteringen av importerte varer. I dette tilfellet vil kostnadene som er angitt i tabellavsnittet i dokumentet "Tjenester fra tredjeparter", bli inkludert i den opprinnelige varekostnaden. I feltet "Eksekutortype" angis - 76 "Annen kreditor" (oppgjør med toll blir regnskapsført på konto 76.5 "Oppgjør med skyldnere og kreditorer). Ved bokføring genererer dokumentet transaksjoner:

Debet 41 "Varer" (10 "Materialer") Kreditt 76,5 - for mengden ekstrautgifter.

For å regnskapsføre utgifter som ikke er inkludert i kostnaden for materielle eiendeler, brukes også dokumentet "Tjenester fra tredjeparter". I i dette tilfellet feltet "Kvitteringsdokument" forblir tomt. I tabelldelen av dokumentet i feltet "Corr. Konto", bør du angi utgiftskontoen som disse utgiftene skal tilskrives:

• 44 "Salgskostnader";
• 91 "Andre inntekter og utgifter".

I barnehagen utdanningsinstitusjon i 2018, i forskjellige måneder, fra 23 til 27 personer jobbet, i 2019 - 27 personer (hvorav en arbeidstaker er i fødselspermisjon). I hvilken rekkefølge skal institusjonen sende FSS den informasjonen som er nødvendig for utnevnelse og utbetaling av ytelser for midlertidig funksjonshemming, for graviditet og fødsel, ved fødselen av et barn og andre fordeler knyttet til moderskap: elektronisk skjema eller på papir (institusjonen er lokalisert i den russiske føderasjon som er med i pilotprosjektet)? Kjøperen - MVA-betaler har rett til å bruke fradrag for skatten som belastes ham på varer, arbeider, tjenester, eiendoms rettigheter i tilfelle foreskrevet i art. 171 og 172 i den russiske føderasjonens avgiftskode: kjøpet er ment for en mva-avgiftspliktig operasjon og er registrert, kjøperen får en faktura utarbeidet tilsvarende. Imidlertid, hvis dette dokumentet mottas med forsinkelse, kan skattyteren ha flere spørsmål. I hvilken periode å kreve fradrag? Hvordan utsette den til påfølgende skatteperioder og ikke feilberegnes med tiden som lovgiveren har gitt denne hendelsen? Kan bare en del av fradraget utsettes? Fire domstoler, inkludert RF-væpnede styrker, nektet statsborger Zh. Retten til å registrere en ny LLC D. Den formelle årsaken til dette avslaget var søkerens manglende innlevering Føderal lov Nr. 129-FZ av dokumentene som kreves for statsregistrering, nemlig at søknaden i skjema P11001 ikke inneholder informasjon om personen som har rett til å opptre på vegne av den juridiske enheten uten fullmakt, om adressen til den faste utøvende organ en juridisk enhet innenfor sin beliggenhet, og det er også tegn på fravær fra grunnleggerne - juridiske enheter LLC "P", LLC "B" og deres ledere muligheten til å utøve ledelse i den opprettet juridiske enheten.

Endringen i merverdiavgiftssatsen i seg selv, ser det ut til, burde ikke forårsake vanskeligheter for regnskapsarbeidere. Faktisk belaster du store beløp som skal betales til budsjettet, og det er det ... Det kan imidlertid oppstå vanskeligheter under overgangen fra en lavere sats til en høyere. I denne artikkelen vil vi gi en oversikt over de siste avklaringene fra tjenestemenn om dette emnet knyttet til utførelse av arbeid og levering av tjenester. I april 2019 ble det avdekket en feil: avskrivninger ble ikke belastet for gjenstandene til bibliotekfondet, tatt i betraktning og satt i drift i august 2018. Hvilke korrigerende poster må gjøres i budsjettregnskapet?

Anmeldelser (0)

Diskusjoner (1)

Diskusjoner (1)

Vi er engasjert i butikkautomatisering og bruker denne løsningen.
Jeg kan si følgende:
1. Modulen er utstyrt med en veldig bred funksjonalitet, takket være hvilken du kan utføre nesten hvilken som helst import.
2. Svært rask teknisk support, svarer de på bare noen få minutter.
3. Fullfør raskt funksjonaliteten til modulen i henhold til passende forslag.
Tusen takk til utviklerne av løsningen for deres arbeid og holdning til kunder, som sjelden er sett noen steder i det siste.
Jeg anbefaler å bruke!

Dmitry Gerasimov, takk Dmitry, anmeldelser er også sjeldne, vi setter pris på dem veldig, når alt fungerer, vil du ikke stille spørsmål ved et ord, men så snart noe går galt, er vi klare til å skrive dikt med en gang, så din mening er veldig verdifull for oss, dette er et tegn på at vi gjør ikke jobben vår forgjeves.

Hva er nytt

Installasjon

Installasjonsinstruksjoner

For at modulen skal fungere, må XMLReader-biblioteket være til stede på serveren.

Etter at du har installert modulen, må du sette opp importprofiler for hver variant av filene du importerer.

Hvis du for eksempel fyller innholdsseksjoner som nyheter eller artikler, vil du ha din egen profil for hver seksjon. Hvis du trenger å fylle ut katalogen, kan det være enten en eller tre profiler: en profil for lasting av basisprodukter, en profil for lasting av handelstilbud og muligens en egen profil for lasting av strukturen til produktkategorier (selv om strukturen også kan dannes når du laster produkter).

Profilinnstilling

Profilen er konfigurert i ACRIT / Universell import / Liste over profiler.

Profilen består av flere faner. Fanene er konfigurert sekvensielt, den ene etter den andre. Etter hver overgang mellom faner lagres profilinformasjonen. Dermed lagres den nye profilen etter at den første fanen er konfigurert, selv om den bare kan startes etter at alle fanene er konfigurert.

Fanen Basisdata er der du angir profilnavnet, datakilden og destinasjonen for datalasting. Uten å fylle ut disse nøkkelfeltene i denne kategorien, vil du ikke kunne gå til de påfølgende fanene. Kilden kan enten være en fil på den aktuelle nettstedsserveren eller på en ekstern. En bestemt infoblock er angitt som en destinasjon.

I kategorien "Feltbinding" kan du konfigurere korrespondansen mellom datakildens felt og infoblokkens felt, samt tilleggsparametere angående databindingen mellom kilden og destinasjonen. Alle tilgjengelige felt hentet fra importkilden vises i "Data matching" -blokken til venstre. Til høyre for dem må du velge parameteren til infoblock-elementet som dataene fra kildefeltet vil falle inn i. For de kildefeltene, hvis data ikke trenger å importeres, er alternativet "Ikke importer" igjen til høyre. Bilder i importkilden er oppført som filnavn. Disse navnene vil bli søkt etter på adressen som er angitt i feltet "Sti til bilder".

Kategorien Databehandling inneholder flere alternativer for å tilpasse opplastingslogikken. Hvis du for eksempel vil at katalogen bare skal inneholde de produktene som er i prislisten, må du velge "Slett" for "Varer som ikke er i filen" -feltet.

I kategorien "Planlegg og start" kan du konfigurere parametrene for vanlig lansering av denne profilen. For eksempel kan du konfigurere den til å starte importen automatisk en gang om dagen (det antas at importkilden i løpet av denne tiden kan oppdatere dataene, og deretter vil fersk informasjon lastes opp til nettstedet). Teknisk sett er vanlig lansering organisert gjennom en mekanisme som kalles agenter, som lanseres som standard når en besøkende kommer inn på nettstedet. For å laste ned store filer er det mer produktivt å konfigurere lanseringen av agenter gjennom server cron-verktøyet. Dette vil gjøre importlanseringen selv mer stabil og nøyaktig når det gjelder tid, samt spare besøkende fra det ulempen som er forbundet med å starte importen når du åpner nettsiden.

I samme fane kan du også umiddelbart starte den konfigurerte profilen og sjekke dens funksjon. Etter lanseringen vil nedlastingsfremdriften begynne å vises (enten i prosent eller i kvantitativ form, hvis den totale mengden nedlastede data åpenbart er umulig å få tak i).

Hvis du har problemer under installasjonen, eller hvis du støter på en feil, bruk siden "Teknisk støtte" ved siden av "Profilliste" -elementet i administrasjonsmenyen. Der kan du finne ytterligere hjelpinformasjon, samt sende en forespørsel til teknologien. modulstøtte.

Lasttollerklæringen er den viktigste når du eksporterer og importerer varer over grensen.

I vårt eksempel vil vi se nærmere på trinnvise instruksjoner hvordan gjenspeiles i 1C 8.3 Regnskap 3.0 regnskap for importerte varer - xiaomi-telefoner RedMI Note 3. Vi legger det ut fra Kina sammen med tollkostnadene.

Bokføring av importerte varer

Først og fremst, når du gjenspeiler ethvert kjøp i programmet, må du opprette dokumentet "Kvittering (handlinger, fakturaer)". Du finner den i delen "Shopping".

Vær oppmerksom på at du må oppgi opprinnelsesland og CCD-nummer på kortet for importnomenklaturen som er valgt i kvitteringen. Disse dataene overføres automatisk til kvitteringen.

Et fullstendig dokument i vårt tilfelle vil se ut som vist i figuren nedenfor.

Tollerklæring for import

Deretter må vi ta hensyn til i programmet toll... Dette kan gjøres i 1C 8.3 ved bruk av dokumentet "Tollerklæring for import". Du finner den i kjøpsdelen, men for dette eksemplet vil det være mer hensiktsmessig å opprette den direkte fra kvitteringsdokumentet. For å gjøre dette vil vi bruke menyen Lag basert på.

I "Toll" -feltet vil vi indikere at registreringen av vårt parti med telefoner vil finne sted i Vnukovo-skikken. Det er til henne vi betaler et gebyr på 5000 rubler. På denne fanen i dokumentet gjenstår det for oss å bare fylle ut "Innskudd" -feltet, hvis verdi er valgt fra referanseboken over kontrakter.

Gå deretter til neste fane i dokumentet - "Seksjoner av CCD". På grunn av det faktum at vi har laget dette dokumentet basert på mottak av varer, er noen data i tabellavsnittet "Varer etter seksjon" allerede fylt ut.

I den øverste tabellen vil vi indikere at tollverdien på telefonene våre er 560 000 rubler. Gebyret vil være 33 600 rubler, som er seks prosent av den totale kostnaden.

Hvis import av varer ikke har blitt bøtelagt mens du passerer gjennom toll, kan du ikke legge igjen data og legge ut dokumentet.