Hvordan få tilbake deler av inntektsskatten (skattefradraget) ved kjøp av leilighet?

Som du vet, er penger som går inn på familiebudsjettet aldri overflødige. Spesielt når familien planla å kjøpe et nytt boareal. Derfor er temaet for å få skattefradrag ved kjøp / salg av en leilighet spesielt relevant blant befolkningen i Den russiske føderasjonen i dag. Mange av våre lesere er bekymret for følgende spørsmål:

hva som utgjør et skattefradrag;
hva er den maksimale prosentandelen av betalt personlig inntektsskatt som kan returneres;
etter hvor lang tid, i henhold til loven, er det mulig å returnere deler av pengene for den kjøpte leiligheten;
hvordan refusjon i henhold til loven skjer etter kjøp av bolig;
hvor du må kontakte for å utøve retten til å motta skattefradrag;
hvor mye er maksimums- og minimumsgrensen for tilbakeføring av deler av inntektsskatten;
hvilke dokumenter må utarbeides hvis leiligheten ble kjøpt med boliglån;
er det mulig å gjennomføre refusjon på arbeidsstedet uten å kontakte skattekontoret;
tidsrammen for refusjonen;
hvilken dokumentasjon som må utarbeides hvis leiligheten ble tatt uten kredittforpliktelser;
Er det mulig å tilbakebetale deler av inntektsskatten etter kjøp av leilighet med deltakelse av fødselskapitalfond eller annen statlig støtte.

Og mange andre spørsmål angående skattelovgivningen er det ikke alltid mulig å finne svar på på egenhånd. Besøkende på nettstedet vårt har muligheten til å forstå temaet for refusjon av inntektsskatt etter kjøp / salg av bolig ved hjelp av erfarne advokater.

Online konsultasjoner gjennom tilbakemeldingsskjemaet er helt gratis.

Loven, eller for å være mer presis, i dag må vi henvende oss til skatteloven, etablerer retten til enhver innbygger i Russland til å motta 13 prosent av utgiftene etter å ha kjøpt eller bygget bolig. Og også rett til å få 13 prosent av beløpet utbetalt på boliglånet. Dessuten er det for renter, og ikke for hele lånebeløpet. Det er dette beløpet som vil bli ansett som et skattefradrag som kan tilbakeføres fra inntektsskatten. Mottak av dette fradraget er engangs. Det vil si at hvis du bestemmer deg for å selge og kjøpe bolig hver måned, og forventer å få tilbake skattefradraget på 13 prosent av boligkostnadene hver gang, så tar du grusomt feil.

Å få penger er kun mulig når du kjøper ditt første hjem.

Det er også begrensninger i beløpet, samt i hvor lenge du kan kontakte skattekontoret. Vi vil snakke om alt dette i detalj i dag i denne artikkelen. Du kan også kontakte spesialistene våre gjennom tilbakemeldingsskjemaet hvis du fortsatt har spørsmål. I tillegg kan du på nettsiden vår finne mye nyttig informasjon om skattespørsmål, få fradrag gjennom skattekontoret og gjennom arbeidsgiver og andre temaer. Jeg vil også bemerke at med forbehold om kjøp av bolig i delt eierskap, har hver arbeidende deltaker i kjøpet rett til refusjon av inntektsskatt. Samtidig har foreldre som bestemmer seg for å kjøpe bolig til barna sine også rett til kompensasjon på 13 prosent av boligkostnadene, selv om de faktisk ikke vil være eiere av leiligheten selv.

Når kan jeg få pengene mine tilbake?

I hvilke situasjoner kan en statsborger i den russiske føderasjonen få fradrag etter at han har kjøpt en leilighet ved å kontakte skattemyndighetene eller arbeidsgiveren hans i det etablerte beløpet som tilsvarer 13 prosent? Ved bygging eller kjøp av boligareal er det mulig å returnere inntektsskatt for:

faktisk betalte for prosjekter og estimater;
faktisk betalte for materialer til konstruksjon og dekorasjon;
betaling for huset (begge allerede ferdigstilt på nøkkelferdig basis og delvis bygget);
betaling for kloakk;
betaling for vannforsyning;
betaling for tilkobling og tilkobling av elektrisitet;
betaling for tjenester utført i etterbehandlings- eller byggesektoren;
for tilkobling av gassvarme.

Ved kjøp av boligområde er det mulig å returnere inntektsskatt for:

betaling av kostnadene for en leilighet i en ny bygning (det vil si når et boligbygg fortsatt er under bygging);
betaling for etterbehandlingsmaterialer;
betaling for tjenester utført i forbindelse med etterarbeid.

Loven tillater deg også å returnere midler på 13 prosent av beløpet som er brukt når du kjøper en tomt. Men du kan få disse pengene bare under forutsetning av at det vil være et hus på bakken som er juridisk anerkjent som bolig. Enten må dette huset bygges og først etter å ha mottatt en attest som på den måten som er foreskrevet i loven bestemmer retten til eiendomsrett til boarealet, kan du kontakte skattekontoret eller skrive en søknad om inntektsfradrag gjennom en arbeidsgiver .

I tillegg er det mulig å tilbakeføre midler fra innbetalt inntektsskatt i andre situasjoner. For eksempel for å betale for utdanning eller behandling.

Du kan lære mer om dette fra konsulentene på nettstedet vårt helt gratis ved å bruke tilbakemeldingsskjemaet.

Hvem er ikke berettiget til fradrag

hvis boarealet (alle lokaler som i henhold til loven vil bli anerkjent som egnet for beboelse) ble kjøpt før begynnelsen av 2014, og retten til å motta penger fra staten allerede er brukt av innbyggeren;
forutsatt at boarealet (hus, leilighet, rom, studio, etc.) ble kjøpt etter begynnelsen av 2014, men grensen er allerede utløpt (les om mulig grense nedenfor);
hvis en borger kjøper en leilighet fra en av hans nære slektninger, som inkluderer foreldre, brødre og søstre, barn;
hvis en borger offisielt ikke jobber hvor som helst, noe som betyr at inntekten hans ikke blir tatt i betraktning og skatt på dem på 13 prosent ikke betales til statskassen;
hvis en del av betalingen for leiligheten ble gjort fra arbeidsgiverens midler (for eksempel kjøper selskapet bolig til den ansatte eller delvis refunderer kostnadene fra budsjettet);
dersom en del av betalingen for den fremtidige boligen ble gjort med offentlige midler (for eksempel fødselskapital eller byggestøtte).

I følge loven, i alle de ovennevnte tilfellene, vil en borger motta et avslag fra skatteinspeksjonen, selv om han samler inn alle nødvendige dokumenter.

Begrensning og størrelse

Hva menes med uttrykket «skattefradragsgrense» og hvor mange ganger kan du utøve din rett? For å forstå emnet klarere, la oss starte med muligheten for en engangs og gjentatt mottak av skattefradrag:

ved kjøp av boligareal før begynnelsen av 2014 er det kun mulig å få tilbakebetalt deler av inntektsskatten én gang. Samtidig spiller boligkostnadene ingen rolle. Hvis du kjøpte et rom for 400 000 rubler, kan du bare returnere 13 prosent av dette beløpet en gang og ikke en krone mer;
ved kjøp av boligareal etter 1. januar 2014 settes det en ramme på to millioner for tilbakeføring av deler av inntektsskatten. Det vil si at du kan motta skattefradragsbeløpet gjentatte ganger, men ikke mer enn to hundre og seksti tusen rubler (som er 13 prosent av to millioner).

På ett år er det mulig å tilbakeføre beløpet som din arbeidsgiver har overført til inntektsskattekontoen. Hvis fradraget overstiger dette beløpet, kan du søke om saldo først etter neste år.

For å gjøre det klarere, la oss analysere inntektsskattebetalinger ved å bruke spesifikke eksempler. La oss si at du kjøpte en leilighet verdt 1,5 millioner i midten av 2014. Forutsatt at alle paragrafene i artikkel 220 i skatteloven overholdes, må hundre og nittifem tusen rubler returneres til deg. Søknaden må sendes fra januar til april 2017. Hvis du jobbet hele 2014 med en lønn på 20 000 rubler (offisielt), kan du i 2017 motta bare 20 000 * 13% * 12 måneder for å kjøpe en leilighet, som tilsvarer 31 200 rubler. Følgelig har du fortsatt rett til å motta de resterende 163 800 rubler i fremtiden (195 000 rubler - 31 200 rubler). I dette tilfellet må du fortsette å jobbe offisielt. Hvis du i fremtiden kjøper en annen leilighet, kan du få ytterligere 95 000 igjen fra grensen (fra 260 000 rubler).

Hva trenger du av dokumentene

For å motta de ønskede pengene fra staten, må du oppsøke skattekontoret i din boligregion og fylle ut et søknadsskjema der. Og ta også med følgende pakke med dokumenter:

en kopi av dokumentene som bekrefter søkerens identitet;
original og kopi av leilighetskjøpsavtalen;
kopier av betalingskvitteringer, sjekker mv. Det vil si ethvert dokument, inkludert fra en bank, som kan bekrefte at beløpet spesifisert i kontrakten for bolig ble overført til selgeren;
kopi av søkerens TIN;
dokument på lønnen fra arbeidsstedet (2NDFL);
erklæring om inntekt for hele kalenderåret (3NDFL);
dokumenter som kan bekrefte at det nå er søkeren som er eier av boarealet;
uttalelse (som allerede nevnt ovenfor).

I tillegg kan det hende du fortsatt trenger følgende papirer:

dokument som bekrefter avtalen om deling av fradraget;
dokument som bekrefter familiebånd mellom foreldre og barn (fødselsattester);
et dokument som bekrefter ekteskapet;
låneavtale;
betalingsplan for boliglån.

I tillegg kan listen over refusjon av inntektsskatt som kreves for refusjon variere avhengig av situasjonen og reglene fastsatt av den territoriale skattemyndigheten.

Hvis du er i tvil, inkludert lovligheten av handlingene til skattemyndigheter, kan du få gratis råd fra fagfolk på nettstedet vårt.

Tilbakebetaling av penger for et boligområde i et boliglån

Kjøpes bolig på kreditt, refunderes pengene etter en litt annen ordning. Til å begynne med vil jeg merke at i dette tilfellet økes den maksimale fradragsgrensen til tre millioner rubler. Det vil si ikke 260 000 rubler, men 390 000 rubler. Men penger vil bli returnert til deg basert ikke på beløpet som er betalt for boarealet, men på beløpet som betales. Dette vil utgjøre tretten prosent av låneoverskuddet. Det er en forskjell til. Hvis beløpet for overbetalingen på lånet (mer presist, tretten prosent av de overbetalte pengene) er mindre enn grensen ovenfor, vil pengene som gjenstår under denne grensen gå tapt. Det vil være umulig å søke på nytt om tilbakebetaling av betalt skatt for å kompensere for renten på boliglånet. Selv om du bare kunne returnere 20 000 rubler av 390.

For å gjøre det klarere, la oss se på et spesifikt eksempel. En borger tok ut en leilighet på et boliglån for 3 000 000 rubler. Rentene på lånet var RUB 1.500.000. Dette betyr at han i henhold til loven har rett til å returnere (underlagt alle nødvendige betingelser) 195 000 rubler. Denne borgeren kan ikke lenger regne med et stort beløp. Samtidig utgjorde inntekten hans for året 300 000 rubler. Dette betyr at 39 000 rubler ble overført til skattekontoret. I år vil han motta 39 000 rubler. For resten av 195 000 rubler kan en borger søke i de påfølgende årene. Men han vil ikke lenger motta forskjellen mellom 390 000 rubler og 195 000 rubler. Vi minner nok en gang om at du kan få gratis råd uten å forlate siden for alle spørsmålene som dukker opp i prosessen med å registrere fradrag. Erfarne advokater vil svare på spørsmålene dine sendt gjennom tilbakemeldingsskjemaet.

Regler

Retten til refusjon av inntektsskatt i 13 prosent av kostnadene for den kjøpte leiligheten (men ikke mer enn 260 tusen rubler) oppstår etter full betaling for boarealet. Det vil si at hvis du kjøper et hus med egne midler, kan du søke i begynnelsen av neste år etter å ha overført hele beløpet til selgeren. Kjøper du leilighet med boliglån, kan du gjøre det samme etter full nedbetaling av lånet fra banken. Samtidig bør du allerede ha et dokument klart for å bevise at du er eier. Et lignende dokument vil være:

et sertifikat på at leiligheten er i ditt eie, utstedt av et autorisert organ;
et dokument om at leiligheten ble overført til eie ved erverv i et bygg under oppføring.

Ikke glem å ta vare på alle kvitteringer og kvitteringer for betaling, inkludert betalinger fra banken, bekreftelse på bankoverføringer m.m. For å være sikker på å ha tid til å få pengene tilbake, er det best å kontakte skattemyndighetene umiddelbart etter slutten av nyttårsferien. Jeg vil gjøre deg oppmerksom på at du kan søke om tilbakebetaling av inntektsskatt senere. For eksempel kjøpte du leilighet i 2017, men etter fradrag søkte du i 2022. Du har rett til å levere selvangivelse for de tre årene før søknadsdatoen. Men ikke mer enn tre år. Hvis grensen på 260 tusen rubler samtidig ikke er oppbrukt, kan du i tillegg kontakte skattetjenestene neste år.

Prosess

Den mest optimale og gratis måten å få den økonomiske påfyllingen fra staten til familiebudsjettet på er å kontakte skattekontoret på registreringsstedet. Men dette betyr ikke at denne metoden er den raskeste og enkleste. Søkeren må sitte ute i lange køer og mest sannsynlig møte russisk byråkrati. Det er mye raskere, men også mye dyrere, å kontakte spesialister fra private firmaer.

Brukere av siden vår har muligheten til å få gratis online råd fra erfarne advokater. For å gjøre dette må du stille spørsmålet ditt ved å bruke tilbakemeldingsskjemaet.

De innsamlede dokumentene overleveres til skattekontrolløren, som kontrollerer dem. Denne prosessen tar vanligvis to til fire måneder. Hvis du virkelig har juridisk grunnlag for å motta dette skattefradraget og har samlet inn alle nødvendige papirer, vil midlene bli overført til kontoen du spesifiserte. Hele prosedyren kan utføres på det offisielle arbeidsstedet. Enkelt sagt skrives en søknad om refusjon av inntektsskatt i forbindelse med kjøp av bolig i navnet til sjefen på tjenestestedet. Men kopier av ovennevnte dokumenter vil fortsatt måtte sendes til skatteinspektøren for å få en attest om at du har rett til å motta penger fra skattekontoret. Du tar med dette sertifikatet på jobb, og på grunnlag av det vil penger bli overført til deg. I tillegg til nødvendig informasjon om et emne av interesse for deg, har våre brukere mulighet til å gjøre seg kjent med de fleste dokumentene som kreves for å fylle ut.

Skattebetaling ved salg av leilighet

Jeg vil gjerne trekke lesernes oppmerksomhet til det faktum at etter salg av en leilighet blir inntektsskatt ikke refundert, men tvert imot betalt. En del av inntektsskatten er 13 prosent av leilighetens verdi. Men også her er det visse regler. Eier du eiendom i mer enn tre år, er du ved lov automatisk fritatt for å betale penger til statskassen. Følgelig, hvis du selger eiendom etter tre års eierskap og mer enn tre år, bør du ikke sende inn en erklæring om betaling av 13 prosent av salget. Nedtellingen av tidsperioden når du beregner eller ikke beregner inntektsskatt ved salg av bolig starter fra datoen for utstedelse av eierbeviset. Ved arv av fast eiendom er datoen da en person ble eier datoen for åpning av arven (for eksempel etter slektningers død), selv om retten til den arvede eiendommen er registrert senere. Også penger mottatt etter salg av en leilighet skal ikke betales med 13 prosent skatt dersom den har vært i felleseie i mer enn tre år, og da er eierskapet overført til én eier.

For eksempel har huset tre eiere - mor, far og sønn. Etter felleseie av leiligheten (ikke mindre enn tre år senere), donerte foreldrene sin del til sønnen. Denne prosedyren er heller ikke underlagt et gebyr på 13 prosent ved salg av denne boligen. Det er en annen måte å unngå å kreve inn denne avgiften ved salg av leilighet. Det vil ikke bli belastet dersom denne verdien ikke overstiger én million. Det vil si å gi boligen din til en annen for under en million, i følge loven har du rett til å ikke rapportere inntekten din i forbindelse med salg av eiendom. Selger bør være klar over at enhver metode for å unndra skattelovgivningen er straffbar.